§ 88 zákon o kolektivním investování – Další informace
Zákon o kolektivním investování · 189/2004 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 88 zákona o kolektivním investování stanovuje, jaké další informace a s jakou četností musí fondy kolektivního investování zveřejňovat, aby byly transparentní pro své investory. Otevřené podílové fondy musí nejméně každé dva týdny zveřejňovat hodnotu svého kapitálu a hodnotu podílového listu. (§ 88 zákona č. 189/2004 Sb., zákon o kolektivním investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Další informace
- Týká se: akcionář, Česká národní banka
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „Otevřený podílový fond uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období způsobem umožňujícím dálkový přístup“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „nejméně jednou za 2 týdny údaj o aktuální hodnotě vlastního kapitálu fondu kolektivního investování a údaj o…“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „2, musí být tento údaj uveřejněn nejméně jeden den před tímto termínem“
- Odkazuje na: § 12
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 189/2004 Sb.
(1) Otevřený podílový fond uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období způsobem umožňujícím dálkový přístup
a) nejméně jednou za 2 týdny údaj o aktuální hodnotě vlastního kapitálu fondu kolektivního investování a údaj o aktuální hodnotě podílového listu; jestliže se jedná o speciální fond nemovitostí nebo speciální fond kvalifikovaných investorů, který má stanovené termíny pro podání žádosti o odkoupení podílových listů podle § 12 odst. 2, musí být tento údaj uveřejněn nejméně jeden den před tímto termínem; tím není dotčena povinnost uveřejnit údaj o aktuální hodnotě i častěji, je-li to v zájmu ochrany podílníků,
b) za každý kalendářní měsíc údaj o počtu vydaných a odkoupených podílových listů a o částkách, za které byly tyto podílové listy vydány a odkoupeny,
c) za každý kalendářní měsíc údaj o struktuře majetku v otevřeném podílovém fondu k poslednímu dni měsíce.
(2) Investiční fond nebo uzavřený podílový fond uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období způsobem umožňujícím dálkový přístup
a) nejméně jednou za 2 týdny údaj o aktuální hodnotě vlastního kapitálu a o aktuální hodnotě akcie nebo podílového listu; speciální fond kvalifikovaných investorů uveřejňuje tyto údaje ve lhůtách stanovených statutem, nejméně však jednou za rok,
b) nejméně jednou měsíčně údaj o struktuře majetku v investičním fondu nebo v uzavřeném podílovém fondu.
(3) Česká národní banka může na žádost fondu kolektivního investování povolit, aby informace podle odstavce 1 písm. a) a odstavce 2 byly uveřejňovány pouze jednou měsíčně, jestliže tím nehrozí poškození zájmů akcionářů nebo podílníků.
(4) Speciální fond kvalifikovaných investorů nemusí informace podle odstavců 1 a 2 uveřejňovat, pokud je v rozsahu a lhůtách, stanovených ve statutu, poskytne všem svým podílníkům či akcionářům.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Otevřené podílové fondy musí nejméně každé dva týdny zveřejňovat hodnotu svého kapitálu a hodnotu podílového listu. Dále měsíčně informují o počtu vydaných a odkoupených podílových listů a o struktuře svého majetku.
- Investiční fondy a uzavřené podílové fondy zveřejňují hodnotu kapitálu a hodnotu akcie nebo podílového listu také nejméně každé dva týdny a měsíčně informují o struktuře majetku.
- Speciální fondy kvalifikovaných investorů mají v některých ohledech mírnější pravidla pro frekvenci zveřejňování, například mohou zveřejňovat hodnotu kapitálu a podílového listu ve lhůtách stanovených statutem, minimálně však jednou ročně.
- Česká národní banka může povolit méně časté zveřejňování informací (jednou měsíčně), pokud to nepoškodí zájmy investorů.
Na co si dát pozor
- Speciální fondy nemovitostí a speciální fondy kvalifikovaných investorů, které mají stanovené termíny pro odkup podílových listů, musí zveřejnit aktuální hodnotu nejméně jeden den před tímto termínem.
- Speciální fond kvalifikovaných investorů nemusí informace zveřejňovat dálkovým přístupem, pokud je v rozsahu a lhůtách stanovených ve statutu poskytne přímo všem svým podílníkům či akcionářům.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 155 Právo na informace (Zákon o obchodních společnostech a družs)§ 12 Informace o depozitáři a další doplňující inf (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)§ 36 Další nástroje zajišťování kybernetické bezpe (Zákon o kybernetické bezpečnosti)§ 43 Další informace (Vyhláška o podrobnější úpravě činnosti p)§ 12 Informace o depozitáři a další informace (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)