§ 28d zákon o dluhopisech – Informace pro investory
Zákon o dluhopisech · 190/2004 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 28d zákona o dluhopisech ukládá emitentům krytých dluhopisů povinnost pravidelně poskytovat investorům podrobné informace o svých krytých blocích, aby mohli posoudit jejich profil a rizika. Emitenti musí zveřejňovat informace o krytých blocích alespoň jednou za čtvrtletí. (§ 28d zákona č. 190/2004 Sb., zákon o dluhopisech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Informace pro investory
- Týká se: Česká národní banka
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „575/20133), včetně úvěrů více než 90 dnů po splatnosti.“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 190/2004 Sb.
(1) Emitent krytých dluhopisů poskytuje dostatečně podrobné informace o svých krytých blocích tak, aby mohli investoři posoudit profil a rizika daného krytého bloku a postupovat s náležitou péčí.
(2) Informace jsou emitentem krytých dluhopisů poskytovány investorům alespoň jednou za kalendářní čtvrtletí a zahrnují alespoň tyto údaje o portfoliu:
a) hodnotu krycího portfolia a nesplacených krytých dluhopisů,
b) seznam identifikačních označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) pro všechny emise krytých dluhopisů v rámci daného krytého bloku, kterým bylo toto identifikační označení přiděleno,
c) zeměpisné rozdělení a druh krycích aktiv, velikost příslušných úvěrů a metodu ocenění,
d) údaje týkající se tržního rizika, včetně úrokového rizika a měnového rizika, a úvěrových a likviditních rizik,
e) strukturu splatnosti krycích aktiv a krytých dluhopisů, včetně přehledu událostí rozhodných pro prodloužení splatnosti, je-li to relevantní,
f) úroveň požadovaného a dostupného krytí a zákonného, smluvního a dobrovolného přezajištění a
g) procentní podíl úvěrů, u nichž se má za to, že došlo k selhání podle čl. 178 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/20133), včetně úvěrů více než 90 dnů po splatnosti.
(3) Emitent krytých dluhopisů uveřejňuje informace poskytované investorům podle odstavce 1 na svých internetových stránkách.
(4) Informace poskytované investorům podle odstavce 1 emitent zároveň s uveřejněním podle odstavce 3 předá České národní bance ve formátu, ze kterého lze získat údaje, podle čl. 2 bodu 3 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/285915), nebo ve strojově čitelném formátu podle čl. 2 bodu 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/285915), je-li strojově čitelný formát vyžadován jiným právním předpisem, a informace opatří těmito metadaty:
a) identifikačními údaji emitenta,
b) identifikačním kódem právnické osoby podle odstavce 5 patřícím emitentovi,
c) velikostí emitenta podle kategorií podle přímo použitelného předpisu Evropské unie vydaného podle čl. 7 odst. 4 písm. e) nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/2859,
d) druhem informací klasifikovaným podle přímo použitelného předpisu Evropské unie vydaného podle čl. 7 odst. 4 písm. c) nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/2859,
e) poznámkou, zda informace obsahují osobní údaje.
(5) Emitent si opatří identifikační kód právnické osoby podle čl. 7 odst. 3 písm. b) nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/2859.
(6) Informace, které Česká národní banka obdrží podle odstavce 4, zpřístupní podle čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/2859 v jednotném evropském přístupovém místě.
(7) Podrobnosti týkající se formy a způsobu předávání informací České národní bance podle odstavce 4 stanoví Česká národní banka vyhláškou.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Emitenti musí zveřejňovat informace o krytých blocích alespoň jednou za čtvrtletí.
- Tyto informace musí obsahovat detailní údaje o portfoliu, jako je hodnota krycího portfolia, seznam emisí dluhopisů, zeměpisné rozdělení a druh krycích aktiv, a také údaje o tržním, úvěrovém a likviditním riziku.
- Všechny tyto informace musí být veřejně dostupné na internetových stránkách emitenta.
- Emitent je povinen předávat tyto informace také České národní bance v předepsaném formátu a s určenými metadaty.
Na co si dát pozor
- Emitent musí zajistit, aby poskytované informace byly dostatečně podrobné pro posouzení profilu a rizik krytého bloku.
- Je nutné dodržet stanovenou četnost zveřejňování informací (alespoň jednou za čtvrtletí).
- Informace musí být zveřejněny na internetových stránkách emitenta a zároveň předány České národní bance v požadovaném formátu a s metadaty.
- Emitent si musí opatřit identifikační kód právnické osoby.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 90i Obsah dokumentu s klíčovými informacemi pro i (Zákon o podnikání na kapitálovém trhu)§ 90j Obsah dokumentu s klíčovými informacemi pro i (Zákon o podnikání na kapitálovém trhu)§ 90i Obsah dokumentu s klíčovými informacemi pro i (Zákon, kterým se mění některé zákony v o)§ 90j Obsah dokumentu s klíčovými informacemi pro i (Zákon, kterým se mění některé zákony v o)§ 84 Statut a sdělení klíčových informací (Zákon o kolektivním investování)