§ 3 Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám – Banka při hodnocení bere do úvahy rovněž další vnější…
Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám · 193/1998 Sb. · § 3 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 3 stanovuje další pravidla pro hodnocení a zařazování pohledávek bankou do rizikových kategorií, včetně zohlednění vnějších faktorů a situací, kdy je pohledávka splacena novým úvěrem nebo postoupena.
§ 3
(1) Banka při hodnocení bere do úvahy rovněž další vnější ekonomické a politické faktory a podmínky, které mohou ovlivnit kvalitu pohledávky.
(2) Banka začlení pohledávku do kategorie s vyšším rizikem, pokud na základě jakýchkoliv okolností předpokládá ztrátu vyšší, než odpovídá začlenění pohledávky podle § 2 odst. 2.
(3) Poskytne-li banka dlužníkovi úvěr ke splacení jeho klasifikované pohledávky, je tento úvěr klasifikován ve stejné, popř. horší rizikové kategorii jako pohledávka, která byla tímto úvěrem splacena. V případě, že je bance postoupena pohledávka, banka tuto pohledávku posoudí a zařadí do rizikové kategorie odpovídající kritériím uvedeným v tomto opatření.
(4) Vznikne-li bance pohledávka v souvislosti s postoupením klasifikované pohledávky (prodej s odloženou splatností apod.), je na tuto pohledávku pohlíženo jako na pohledávku z úvěru. Vzniklá pohledávka je zařazena do stejné, případně horší kategorie než postoupená pohledávka a dále se na ni plně vztahují požadavky na tvorbu opravných položek dle tohoto opatření.
(5) Česká národní banka je oprávněna rozhodnout o zařazení pohledávky do příslušné kategorie odchylně od klasifikace provedené bankou v případech, kdy banka pohledávku klasifikovala v rozporu s tímto opatřením.
(6) Banka vede evidenci klasifikovaných pohledávek v členění na pohledávky po splatnosti a pohledávky do splatnosti.
Paragraf 3 stanovuje další pravidla pro hodnocení a zařazování pohledávek bankou do rizikových kategorií, včetně zohlednění vnějších faktorů a situací, kdy je pohledávka splacena novým úvěrem nebo postoupena.
Co to znamená v praxi
Banka musí při hodnocení pohledávky zohlednit i vnější ekonomické a politické faktory, které mohou ovlivnit její kvalitu.
Pokud banka předpokládá vyšší ztrátu, než odpovídá běžnému zařazení pohledávky, musí ji zařadit do kategorie s vyšším rizikem.
Jestliže banka poskytne dlužníkovi nový úvěr na splacení již klasifikované pohledávky, tento nový úvěr bude zařazen do stejné nebo horší rizikové kategorie.
Pokud banka získá pohledávku postoupením (např. koupí od jiné banky), musí ji posoudit a zařadit do rizikové kategorie podle kritérií tohoto opatření.
V případě, že bance vznikne pohledávka prodejem klasifikované pohledávky s odloženou splatností, je na ni pohlíženo jako na pohledávku z úvěru a je zařazena do stejné nebo horší kategorie než původní pohledávka.
Česká národní banka může rozhodnout o jiném zařazení pohledávky, pokud banka postupovala v rozporu s tímto opatřením.
Banka musí vést evidenci klasifikovaných pohledávek, rozdělených na ty po splatnosti a ty do splatnosti.
Příklad
Banka poskytne panu Novákovi úvěr na splacení jeho stávajícího úvěru, který byl bankou již dříve zařazen do kategorie "nestandardní pohledávky". Podle § 3 odst. 3 bude i tento nový úvěr zařazen do kategorie "nestandardní pohledávky", případně do horší kategorie, pokud to situace vyžaduje.
Na co si dát pozor
Banka musí být obezřetná a zařadit pohledávku do vyšší rizikové kategorie, pokud předpokládá vyšší ztrátu, než by odpovídalo běžnému zařazení.
Česká národní banka má pravomoc zasáhnout a změnit klasifikaci pohledávky, pokud banka nepostupovala správně.
Hlídat změny § 3 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.