§ 20 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu – Zvláštní náležitosti statutu podřízeného standardního fondu

§ 20 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného standardního fondu (1) Informace o investičních cílech a způsobu investování podřízeného standardního fondu obsahují dále a) název nebo obchodní firmu řídícího standardního fondu, b) údaj o velikosti podílu majetku podřízeného standardního fondu investovaného do řídícího standardního fondu a c) popis investičních cílů a způsobu investování řídícího standardního fondu doplněný o informace, zda výkonnost podřízeného standardního fondu bude obdobná výkonnosti řídícího standardního fondu nebo zda a jak se bude lišit. (2) Informace o rizikovém profilu podřízeného standardního fondu obsahují dále a) vysvětlení rizikového profilu podřízeného standardního fondu a jeho odlišnost od rizikového profilu řídícího standardního fondu, pokud se liší v jakémkoli podstatném směru, a b) vysvětlení mechanismu nákupu a prodeje cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem. (3) Informace o historické výkonnosti podřízeného standardního fondu jsou doplněny informacemi o historické výkonnosti řídícího standardního fondu, pokud podřízený standardní fond zobrazuje historickou výkonnost svého řídícího standardního fondu jako určitý index nebo ukazatel (benchmark). (4) Pokud podřízený standardní fond vznikl později než řídící standardní fond, je historická výkonnost podřízeného standardního fondu za roky před tím, než začal existovat, nahrazena dosavadní výkonností řídícího standardního fondu (simulovaná výkonnost), za podmínky, že podřízený standardní fond může investovat pouze do cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem a vysoce likvidního majetku, nebo charakteristika podřízeného standardního fondu se podstatně neliší od charakteristiky řídícího standardního fondu. (5) Pokud podřízený standardní fond má údaje o své historické výkonnosti z doby před tím, než začal investovat jako podřízený standardní fond, pak fond zachycuje své údaje o historické výkonnosti za všechna účetní období v podobě sloupcového diagramu podle § 8 a vyznačí v něm, kdy začal investovat jako podřízený standardní fond. (6) Informace o celkové nákladovosti podřízeného standardního fondu obsahují rovněž údaje o nákladech, které jsou hrazeny z majetku podřízeného standardního fondu z důvodu jeho investice do cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem. Přirážky, srážky a emisní ážio účtované tímto řídícím fondem a jeho celková nákladovost se zahrnou do výpočtu výše celkové nákladovosti podřízeného standardního fondu. (7) Dalšími informacemi o podřízeném standardním fondu jsou a) popis daňových dopadů investování do řídícího standardního fondu pro podřízený standardní fond, b) shrnutí dohody mezi podřízeným standardním fondem a řídícím standardním fondem a c) údaje o způsobu, jakým mohou investoři obdržet podrobnější informace o řídícím standardním fondu a o dohodě mezi podřízeným standardním fondem a řídícím standardním fondem.