§ 9 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu – Zásady hospodaření s majetkem
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu · 193/2011 Sb. · § 9 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 9 vyhlášky 193/2011 stanovuje, jaké náležitosti musí obsahovat zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, zejména co se týče účetního období, oceňování majetku, použití zisku a v případě rozdílného zacházení s podílníky i pravidla pro toto zacházení.
§ 9 Zásady hospodaření s majetkem
(1) Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování obsahují zejména
a) vymezení účetního období,
b) informaci, zda schválení účetní závěrky fondu kolektivního investování podle § 16a zákona náleží do působnosti statutárního orgánu investiční společnosti, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování,
c) pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků11)
d) způsob použití zisku nebo výnosů z hospodaření s majetkem fondu, zejména zda budou vypláceny nebo znovu investovány.
(2) Postupuje-li podílový fond podle § 8 odst. 3 písm. b) zákona a zachází rozdílně s podílníky, zásady hospodaření v případě takového fondu obsahují transparentní a spravedlivá pravidla pro rozdílné zacházení s podílníky včetně podrobného popisu způsobu stanovení poměru vlastního kapitálu připadajícího na podílové listy jednotlivých skupin podílníků, s nimiž je zacházeno rozdílně, při výpočtu aktuální hodnoty podílového listu.
Paragraf 9 vyhlášky 193/2011 stanovuje, jaké náležitosti musí obsahovat zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, zejména co se týče účetního období, oceňování majetku, použití zisku a v případě rozdílného zacházení s podílníky i pravidla pro toto zacházení.
Co to znamená v praxi
Každý fond kolektivního investování musí mít jasně definované účetní období.
Musí být stanoveno, zda schválení účetní závěrky fondu provádí statutární orgán investiční společnosti.
Fond musí mít pravidla a lhůty pro oceňování svého majetku a závazků.
Musí být transparentně určeno, zda zisk fondu bude vyplácen podílníkům, nebo reinvestován zpět do fondu.
Pokud fond zachází s podílníky rozdílně, musí mít jasná a spravedlivá pravidla pro toto rozdílné zacházení, včetně popisu výpočtu vlastního kapitálu pro jednotlivé skupiny podílníků.
Na co si dát pozor
Zásady hospodaření musí být dostatečně podrobné, aby bylo zřejmé, jak fond nakládá se svým majetkem a jak se vypořádává se ziskem.
V případě, že fond rozlišuje mezi podílníky, je klíčové, aby pravidla pro rozdílné zacházení byla transparentní a spravedlivá a aby byl jasně popsán způsob výpočtu hodnoty podílového listu pro každou skupinu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.