§ 9 vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu – Zásady hospodaření s majetkem
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu · 193/2011 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 9 vyhlášky 193/2011 stanovuje, jaké náležitosti musí obsahovat zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, zejména co se týče účetního období, oceňování majetku, použití zisku a v případě rozdílného zacházení s podílníky i pravidla pro toto zacházení. Každý fond kolektivního investování musí mít jasně definované účetní období. (§ 9 zákona č. 193/2011 Sb., vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Zásady hospodaření s majetkem
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 193/2011 Sb.
(1) Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování obsahují zejména
a) vymezení účetního období,
b) informaci, zda schválení účetní závěrky fondu kolektivního investování podle § 16a zákona náleží do působnosti statutárního orgánu investiční společnosti, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování,
c) pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků11)
d) způsob použití zisku nebo výnosů z hospodaření s majetkem fondu, zejména zda budou vypláceny nebo znovu investovány.
(2) Postupuje-li podílový fond podle § 8 odst. 3 písm. b) zákona a zachází rozdílně s podílníky, zásady hospodaření v případě takového fondu obsahují transparentní a spravedlivá pravidla pro rozdílné zacházení s podílníky včetně podrobného popisu způsobu stanovení poměru vlastního kapitálu připadajícího na podílové listy jednotlivých skupin podílníků, s nimiž je zacházeno rozdílně, při výpočtu aktuální hodnoty podílového listu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Každý fond kolektivního investování musí mít jasně definované účetní období.
- Musí být stanoveno, zda schválení účetní závěrky fondu provádí statutární orgán investiční společnosti.
- Fond musí mít pravidla a lhůty pro oceňování svého majetku a závazků.
- Musí být transparentně určeno, zda zisk fondu bude vyplácen podílníkům, nebo reinvestován zpět do fondu.
- Pokud fond zachází s podílníky rozdílně, musí mít jasná a spravedlivá pravidla pro toto rozdílné zacházení, včetně popisu výpočtu vlastního kapitálu pro jednotlivé skupiny podílníků.
Na co si dát pozor
- Zásady hospodaření musí být dostatečně podrobné, aby bylo zřejmé, jak fond nakládá se svým majetkem a jak se vypořádává se ziskem.
- V případě, že fond rozlišuje mezi podílníky, je klíčové, aby pravidla pro rozdílné zacházení byla transparentní a spravedlivá a aby byl jasně popsán způsob výpočtu hodnoty podílového listu pro každou skupinu.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 9 Zásady hospodaření s majetkem v účastnickém f (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 9 Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivn (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 9 Zásady hospodaření s majetkem (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 162 Zásady hospodaření s majetkem nabytým uplatně (Zákon o ozdravných postupech a řešení kr)§ 14 Hospodaření družstva a rozdělování důchodu (Zákon o zemědělském družstevnictví)