Stručně: Paragraf 64 vyhlášky 194/2011 stanoví, jaké typy pochybení zjištěných depozitářem řídícího standardního fondu mohou mít negativní dopad na podřízený standardní fond a musí být hlášeny.
§ 64 Hlášení depozitáře
[K § 23a odst. 1 zákona]
Pochybení, která zjistí depozitář řídícího standardního fondu při výkonu své činnosti a která mohou mít negativní dopad na podřízený standardní fond, zahrnují zejména
a) chyby ve výpočtu aktuální hodnoty vlastního kapitálu řídícího standardního fondu,
b) chyby v pokynech nebo ve vypořádání pokynů podřízeného standardního fondu při vydávání nebo odkupování podílových listů vydávaných řídícím standardním fondem,
c) chyby ve výplatě nebo kapitalizaci příjmu plynoucího z řídícího standardního fondu nebo ve výpočtu související srážkové daně,
d) porušení způsobu investování a investičních cílů řídícího standardního fondu, obsažených v jeho stanovách, statutu, prospektu nebo sdělení klíčových informací a
e) porušení limitů stanovených právními předpisy, statutem nebo sdělením klíčových informací řídícího standardního fondu.
ČÁST SEDMÁ
Paragraf 64 vyhlášky 194/2011 stanoví, jaké typy pochybení zjištěných depozitářem řídícího standardního fondu mohou mít negativní dopad na podřízený standardní fond a musí být hlášeny.
Co to znamená v praxi
Depozitář řídícího fondu musí sledovat chyby ve výpočtech hodnoty kapitálu řídícího fondu.
Jeho povinností je také kontrolovat správnost pokynů a vypořádání transakcí s podílovými listy mezi řídícím a podřízeným fondem.
Depozitář dohlíží na správné vyplácení nebo kapitalizaci příjmů z řídícího fondu a výpočet související srážkové daně.
Musí rovněž monitorovat, zda řídící fond dodržuje svá investiční pravidla a limity stanovené v jeho dokumentech nebo právními předpisy.
Na co si dát pozor
Uvedený seznam pochybení je pouze demonstrativní ("zahrnují zejména"), což znamená, že depozitář může hlásit i jiná pochybení, která mají negativní dopad na podřízený fond.
Pochybení se týkají řídícího standardního fondu, ale jejich dopad je posuzován z hlediska podřízeného standardního fondu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.