Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 194/2011 stanoví, jaké klíčové strategie, systémy a cíle musí představenstvo investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu schvalovat, pravidelně vyhodnocovat a jak musí reagovat na zjištěné nedostatky či zprávy.
§ 7
(1) Představenstvo schvaluje a pravidelně vyhodnocuje
a) celkovou strategii,
b) organizační uspořádání,
c) strategii řízení rizik,
d) strategii rozvoje informačního systému,
e) zásady systému vnitřní kontroly včetně zásad pro zamezování vzniku možného střetu zájmů a zásad pro činnost compliance a
f) bezpečnostní zásady včetně bezpečnostních zásad pro informační systém.
(2) Představenstvo schvaluje
a) investiční cíle a způsob investování fondu kolektivního investování,
b) soustavu limitů, kterou investiční společnost, zejména ve vztahu k obhospodařovanému fondu kolektivního investování, nebo samosprávný investiční fond bude používat pro omezení rizik, v tom vždy pro riziko tržní, operační, koncentrace, likvidity a protistrany, a
c) statut a předmět vnitřního auditu, personální a technické zajištění jeho výkonu a strategický a periodický plán vnitřního auditu.
(3) Představenstvo alespoň jednou ročně vyhodnocuje celkovou funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému a zajistí případná opatření k nápravě takto zjištěných nedostatků.
(4) Představenstvo řádně a včas vyhodnocuje pravidelné zprávy i mimořádná zjištění, včetně zjištění, která jsou mu předkládána auditorem2), orgány dohledu nebo jinými zdroji. Na základě těchto vyhodnocení přijme představenstvo přiměřená opatření, která jsou provedena bez zbytečného odkladu.
Paragraf 7 vyhlášky 194/2011 stanoví, jaké klíčové strategie, systémy a cíle musí představenstvo investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu schvalovat, pravidelně vyhodnocovat a jak musí reagovat na zjištěné nedostatky či zprávy.
Co to znamená v praxi
Představenstvo má za úkol schvalovat a pravidelně kontrolovat základní strategické dokumenty, jako jsou celková strategie, organizační uspořádání, strategie řízení rizik a informačního systému, a také zásady vnitřní kontroly a bezpečnostní zásady.
Představenstvo rovněž schvaluje investiční cíle a způsob investování fondu, soustavu limitů pro omezení rizik (např. tržní, operační, likviditní) a statut a plán vnitřního auditu.
Minimálně jednou ročně musí představenstvo vyhodnotit funkčnost a efektivnost celého řídicího a kontrolního systému a zajistit nápravu případných nedostatků.
Představenstvo je povinno řádně a včas vyhodnocovat pravidelné i mimořádné zprávy (včetně těch od auditorů nebo orgánů dohledu) a na jejich základě přijímat odpovídající opatření bez zbytečného odkladu.
Na co si dát pozor
Je kladen důraz na pravidelné vyhodnocování a aktivní reakci představenstva na zjištěné nedostatky a zprávy.
Představenstvo nese odpovědnost za schvalování a dohled nad klíčovými oblastmi fungování investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu.
Paragraf výslovně zmiňuje potřebu zamezování střetu zájmů a zajištění činnosti compliance v rámci systému vnitřní kontroly.
🔔 Hlídat změny § 7 — pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.