§ 7 vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování – Představenstvo schvaluje a pravidelně vyhodnocuje a)…
Vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování · 194/2011 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 194/2011 stanoví, jaké klíčové strategie, systémy a cíle musí představenstvo investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu schvalovat, pravidelně vyhodnocovat a jak musí reagovat na zjištěné nedostatky či zprávy. Představenstvo má za úkol schvalovat a pravidelně kontrolovat základní strategické dokumenty, jako jsou celková strategie, organizační uspořádání, strategie řízení rizik a informačního systému, a také zásady vnitřní kontroly a bezpečnostní zásady. (§ 7 zákona č. 194/2011 Sb., vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Lhůta nebo doba (odst. 4): „…těchto vyhodnocení přijme představenstvo přiměřená opatření, která jsou provedena bez zbytečného odkladu.“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 194/2011 Sb.
(1) Představenstvo schvaluje a pravidelně vyhodnocuje
a) celkovou strategii,
b) organizační uspořádání,
c) strategii řízení rizik,
d) strategii rozvoje informačního systému,
e) zásady systému vnitřní kontroly včetně zásad pro zamezování vzniku možného střetu zájmů a zásad pro činnost compliance a
f) bezpečnostní zásady včetně bezpečnostních zásad pro informační systém.
(2) Představenstvo schvaluje
a) investiční cíle a způsob investování fondu kolektivního investování,
b) soustavu limitů, kterou investiční společnost, zejména ve vztahu k obhospodařovanému fondu kolektivního investování, nebo samosprávný investiční fond bude používat pro omezení rizik, v tom vždy pro riziko tržní, operační, koncentrace, likvidity a protistrany, a
c) statut a předmět vnitřního auditu, personální a technické zajištění jeho výkonu a strategický a periodický plán vnitřního auditu.
(3) Představenstvo alespoň jednou ročně vyhodnocuje celkovou funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému a zajistí případná opatření k nápravě takto zjištěných nedostatků.
(4) Představenstvo řádně a včas vyhodnocuje pravidelné zprávy i mimořádná zjištění, včetně zjištění, která jsou mu předkládána auditorem2), orgány dohledu nebo jinými zdroji. Na základě těchto vyhodnocení přijme představenstvo přiměřená opatření, která jsou provedena bez zbytečného odkladu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Představenstvo má za úkol schvalovat a pravidelně kontrolovat základní strategické dokumenty, jako jsou celková strategie, organizační uspořádání, strategie řízení rizik a informačního systému, a také zásady vnitřní kontroly a bezpečnostní zásady.
- Představenstvo rovněž schvaluje investiční cíle a způsob investování fondu, soustavu limitů pro omezení rizik (např. tržní, operační, likviditní) a statut a plán vnitřního auditu.
- Minimálně jednou ročně musí představenstvo vyhodnotit funkčnost a efektivnost celého řídicího a kontrolního systému a zajistit nápravu případných nedostatků.
- Představenstvo je povinno řádně a včas vyhodnocovat pravidelné i mimořádné zprávy (včetně těch od auditorů nebo orgánů dohledu) a na jejich základě přijímat odpovídající opatření bez zbytečného odkladu.
Na co si dát pozor
- Je kladen důraz na pravidelné vyhodnocování a aktivní reakci představenstva na zjištěné nedostatky a zprávy.
- Představenstvo nese odpovědnost za schvalování a dohled nad klíčovými oblastmi fungování investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu.
- Paragraf výslovně zmiňuje potřebu zamezování střetu zájmů a zajištění činnosti compliance v rámci systému vnitřní kontroly.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.