Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 194/2011 stanovuje hlavní úkoly dozorčí rady investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu, zejména dohled nad funkčností řídicího a kontrolního systému a podíl na strategii vnitřního auditu a compliance.
§ 8 Dozorčí rada
[K § 74a odst. 2 písm. a) bodu 2 zákona]
(1) Dozorčí rada investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu (dále jen „dozorčí rada“) dohlíží, zda řídicí a kontrolní systém je funkční a efektivní, a alespoň jednou ročně toto vyhodnocuje. V rámci plnění této povinnosti dozorčí rada pravidelně jedná také o záležitostech, které se týkají celkové strategie investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu nebo investičních cílů a způsobu investování fondu kolektivního investování a usměrňování rizik, kterým jsou nebo by mohly být investiční společnost nebo fond kolektivního investování vystaveny.
(2) Dozorčí rada se podílí na strategii, plánování a vyhodnocování činnosti vnitřního auditu a compliance.
(3) Dozorčí rada se předem vyjadřuje k návrhu představenstva na pověření fyzické nebo právnické osoby prováděním vnitřního auditu nebo činnosti compliance a na jejich odvolání. V případě, že provádění vnitřního auditu nebo činnosti compliance zajišťuje více fyzických osob, vyjadřuje se dozorčí rada pouze k návrhu na pověření nebo odvolání jejich vedoucího zaměstnance.
Paragraf 8 vyhlášky 194/2011 stanovuje hlavní úkoly dozorčí rady investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu, zejména dohled nad funkčností řídicího a kontrolního systému a podíl na strategii vnitřního auditu a compliance.
Co to znamená v praxi
Dozorčí rada pravidelně kontroluje, zda řídicí a kontrolní systém investiční společnosti nebo fondu funguje správně a efektivně, a minimálně jednou ročně toto vyhodnocuje.
Dozorčí rada se aktivně zabývá celkovou strategií společnosti nebo fondu, investičními cíli a způsoby investování, a také řízením rizik, kterým jsou nebo by mohly být vystaveny.
Dozorčí rada má vliv na plánování a hodnocení činnosti vnitřního auditu a oddělení compliance (zajišťujícího soulad s předpisy).
Dozorčí rada se musí předem vyjádřit k návrhům představenstva na jmenování nebo odvolání osob odpovědných za vnitřní audit nebo compliance, případně jejich vedoucích.
Na co si dát pozor
Dozorčí rada má povinnost dohlížet na funkčnost a efektivitu řídicího a kontrolního systému, což vyžaduje její aktivní zapojení a pravidelné vyhodnocování.
Její role v oblasti vnitřního auditu a compliance je konzultativní a schvalovací, což podtrhuje její význam pro nezávislost těchto funkcí.