§ 11 Opatření České národní banky, kterým se stanoví podmínky pro provádění směnárenské činnosti – Při výkonu směnárenské činnosti se vede za každé pracoviště…

Stručně

Paragraf 11 Opatření ČNB č. 20/1994 stanovuje povinnost vést pro každé pracoviště nebo provozovnu směnárenské činnosti evidenci (valutovou knihu, deník nebo elektronické sestavy) s denním přehledem o všech nakoupených devizových prostředcích, přičemž tyto údaje musí souhlasit s vystavenými odpočty o nákupu a denně se provádí uzávěrka souhrnných částek.

Co to znamená v praxi

• Každá provozovna, která provádí směnárenskou činnost, musí mít přesnou evidenci o tom, jaké cizí měny a v jakém množství nakoupila.
• Tato evidence musí být vedena buď v papírové podobě (valutová kniha, deník) nebo elektronicky a musí poskytovat denní přehled.
• Údaje v evidenci musí přesně odpovídat informacím uvedeným na dokladech, které byly vydány klientům při nákupu devizových prostředků (tzv. odpočty o nákupu, viz § 10).
• Na konci každého dne je nutné provést uzávěrku, tedy vyčíslit souhrnné částky jednotlivých druhů nakoupených devizových prostředků.

Na co si dát pozor

• Je klíčové zajistit shodu mezi údaji v evidenci (valutové knize/deníku/sestavách) a údaji na vystavených odpočtech o nákupu, aby nedocházelo k nesrovnalostem.
• Denní provádění uzávěrky je povinné a slouží k udržení aktuálního přehledu a kontroly nad nakoupenými devizovými prostředky.