§ 36 Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Povinná osoba a) prostřednictvím zdokumentovaných zásad a…

Stručně

Paragraf 36 vyhlášky 23/2014 stanovuje povinnost bankám, spořitelním a úvěrním družstvům a obchodníkům s cennými papíry (povinným osobám) mít zdokumentované zásady a postupy pro kontrolu a ovlivňování situací, kdy techniky snižování úvěrového rizika nefungují podle očekávání, a zajistit, aby tyto zásady a postupy byly vhodné, spolehlivé a správně uplatňované pro řízení zbývajícího rizika.

Co to znamená v praxi

• Povinná osoba musí mít písemně stanovené postupy, jak reagovat, když se ukáže, že opatření ke snížení úvěrového rizika (např. zástavy, záruky) nejsou tak účinná, jak se předpokládalo.
• Musí aktivně sledovat a vyhodnocovat účinnost svých technik snižování úvěrového rizika.
• Je nutné zajistit, aby postupy pro řízení zbytkového rizika (rizika, které zůstává i po použití technik snižování) byly adekvátní a spolehlivé.
• Povinná osoba musí dbát na to, aby se tyto postupy v praxi skutečně a správně dodržovaly.

Na co si dát pozor

• Nedostatečná dokumentace zásad a postupů může být považována za porušení této povinnosti.
• Pouhé formální existence zásad a postupů nestačí; je nutné prokázat jejich skutečné uplatňování a účinnost.