§ 48 vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 23/2014 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 48 vyhlášky 23/2014 stanovuje, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíři (povinné osoby) musí mít zavedené a udržované zásady a postupy pro zajišťování souladu s právními předpisy a vnitřními pravidly (compliance) a zajistit, aby o zjištěných nesouladech a nových předpisech bylo informováno vrcholné vedení a řídicí a kontrolní orgány. (§ 48 zákona č. 23/2014 Sb., vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 23/2014 Sb.
(1) Povinná osoba zavede a udržuje zásady a postupy pro zajišťování compliance.
(2) Povinná osoba zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejích vnitřních předpisů.
(3) Povinná osoba zajistí výkon compliance a související kontroly tak, že je rovněž zabezpečeno
a) informování osob ve vrcholném vedení o veškerých zjištěných odchylkách a nesouladech,
b) informování řídicího a kontrolního orgánu o významných odchylkách a nesouladech,
c) informování osob ve vrcholném vedení o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech týkajících se činností povinné osoby a
d) poskytování dalších účelných informací ohledně compliance řídicímu a kontrolnímu orgánu a osobám ve vrcholném vedení.
(4) Zásady a postupy pro zajišťování compliance pokrývají uceleně a propojeně veškeré činnosti povinné osoby.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Povinná osoba musí mít písemně stanovené zásady a postupy, jak zajistit soulad s platnými zákony a vlastními vnitřními předpisy.
- Musí průběžně kontrolovat, zda jsou tyto právní a vnitřní povinnosti dodržovány.
- O všech zjištěných odchylkách a nesouladech musí být informováno vrcholné vedení, a o významných odchylkách i řídicí a kontrolní orgán.
- Vrcholné vedení musí být informováno také o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech, které se týkají činnosti povinné osoby.
Na co si dát pozor
- Zásady a postupy pro compliance musí pokrývat uceleně a propojeně veškeré činnosti povinné osoby, nesmí tedy existovat „slepá místa“.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 47 Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kont (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 48 Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kont (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 4 Účinnost (Vyhláška o rozsahu a obsahu projektové d)§ 76 Účinnost (Vyhláška federálního ministerstva pro te)§ 278 Zrušovací ustanovení (Zákon o zadávání veřejných zakázek)