Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 23/2014 stanoví, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry (povinné osoby) musí mít ucelený řídicí a kontrolní systém, který pokrývá všechny jejich činnosti po celou dobu jejich působení na finančním trhu.
§ 8 Základní požadavky na výkon činnosti
Povinná osoba zajistí, že řídicí a kontrolní systém je ucelený a pokrývá všechny její činnosti po celou dobu výkonu činnosti povinné osoby na finančním trhu. Ve vztahu k osobám v konsolidačním celku nezahrnutým do obezřetnostní konsolidace platí tento požadavek přiměřeně.
Paragraf 8 vyhlášky 23/2014 stanoví, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry (povinné osoby) musí mít ucelený řídicí a kontrolní systém, který pokrývá všechny jejich činnosti po celou dobu jejich působení na finančním trhu.
Co to znamená v praxi
Povinná osoba musí mít nastavené procesy a kontroly pro všechny své činnosti, od začátku až do konce.
Tento systém musí být komplexní a nesmí opomenout žádnou oblast činnosti povinné osoby.
Požadavek na ucelený řídicí a kontrolní systém se vztahuje i na osoby v konsolidačním celku, které nejsou zahrnuty do obezřetnostní konsolidace, a to přiměřeně.
Na co si dát pozor
Řídicí a kontrolní systém musí být ucelený, což znamená, že by neměly existovat žádné mezery v pokrytí činností.
Systém musí fungovat po celou dobu výkonu činnosti povinné osoby, tedy nejen při jejím zahájení, ale kontinuálně.