§ 15 Vyhláška generálního ředitele Státní banky československé o poskytování provozních úvěrů obchodním organizacím – Kontrola čerpání a splácení úvěru po skončení měsíce
Vyhláška generálního ředitele Státní banky československé o poskytování provozních úvěrů obchodním organizacím · 24/1961 Sb. · § 15 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 15 vyhlášky 24/1961 stanovuje, že obchodní organizace musí po skončení měsíce vyhodnotit čerpání a splácení úvěru a případné odchylky od plánu zdůvodnit bance, která následně provede úpravu úvěru.
§ 15 Kontrola čerpání a splácení úvěru po skončení měsíce
(1) Po skončení měsíce zhodnotí organizace čerpání a splácení úvěru na zvláštním úvěrovém účtě a současně s měsíčním účetním výkazem předloží pobočce banky písemné zdůvodnění příčin nesplnění plánovaného obchodního obratu, překročení plánovaného stavu zásob zboží a rozdílu mezi výší úvěru a jeho materiálovým zajištěním a podá návrh na úpravu úvěru.
(2) Pobočka banky zkontroluje podle měsíčního účetního výkazu výši nově poskytnutého úvěru a výši splátek úvěru, prověří návrh organizace na úpravu úvěru a provede úpravu úvěru na zvláštním úvěrovém účtě, kterou v případě odlišného stanoviska předem s organizací projedná.
Paragraf 15 vyhlášky 24/1961 stanovuje, že obchodní organizace musí po skončení měsíce vyhodnotit čerpání a splácení úvěru a případné odchylky od plánu zdůvodnit bance, která následně provede úpravu úvěru.
Co to znamená v praxi
Organizace má povinnost po každém měsíci vyhodnotit, jak čerpala a splácela úvěr, a to na speciálním úvěrovém účtu.
Pokud organizace nedosáhla plánovaného obchodního obratu, překročila plánovaný stav zásob nebo se lišila výše úvěru od jeho materiálového zajištění, musí bance písemně vysvětlit příčiny těchto odchylek.
Součástí tohoto vyhodnocení je i návrh organizace na úpravu úvěru, který předloží bance spolu s měsíčním účetním výkazem.
Banka následně zkontroluje výši nově poskytnutého úvěru a splátek, posoudí návrh organizace a provede úpravu úvěru na zvláštním úvěrovém účtu, přičemž případné odlišné stanovisko s organizací projedná.
Na co si dát pozor
Organizace musí být schopna písemně zdůvodnit jakékoli odchylky od plánu týkající se obchodního obratu, stavu zásob a materiálového zajištění úvěru.
Je důležité, aby organizace aktivně navrhovala úpravy úvěru, pokud zjistí odchylky od plánu.
Banka má pravomoc provést úpravu úvěru, ale v případě odlišného názoru s organizací musí tuto úpravu projednat.