Stručně: Paragraf 114 zákona 240/2013 stanoví, že o majetku a dalších záležitostech každého podílového fondu musí být vedeno účetnictví tak, aby bylo možné sestavit účetní závěrku.
§ 114 Účetnictví
O majetkových poměrech podílového fondu, jakož i o dalších skutečnostech, se vede účetnictví tak, aby umožnilo sestavení účetní závěrky za každý jednotlivý podílový fond.
Paragraf 114 zákona 240/2013 stanoví, že o majetku a dalších záležitostech každého podílového fondu musí být vedeno účetnictví tak, aby bylo možné sestavit účetní závěrku.
Co to znamená v praxi
Každý podílový fond musí mít vlastní účetnictví, které je oddělené od účetnictví jiných fondů nebo správce.
Účetnictví musí být vedeno takovým způsobem, aby z něj bylo možné sestavit účetní závěrku, což je souhrnné vyjádření finanční situace fondu.
Účetnictví podílového fondu zaznamenává veškeré majetkové poměry, tedy co fond vlastní (aktiva) a jaké má závazky (pasiva).
Na co si dát pozor
Způsob vedení účetnictví musí být dostatečně podrobný a transparentní, aby umožnil sestavení přesné účetní závěrky.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.