Stručně: Paragraf 260 zákona č. 240/2013 Sb. stanovuje, že depozitář řídícího fondu musí bez zbytečného odkladu informovat obhospodařovatele a depozitáře podřízeného fondu a Českou národní banku o porušení povinností řídícím fondem nebo o situaci, která by mohla negativně ovlivnit podřízený fond.
§ 260 Dohoda auditorů podřízeného a řídícího fondu
(1) Dohoda podle § 257 odst. 1 zavazuje depozitáře řídícího fondu bez zbytečného odkladu informovat obhospodařovatele podřízeného fondu, depozitáře podřízeného fondu a Českou národní banku, popřípadě příslušný orgán dohledu jiného členského státu, o tom, že obhospodařovatel řídícího fondu, jehož je depozitářem, porušil povinnost plynoucí mu z tohoto zákona, právního předpisu jej provádějícího, statutu nebo depozitářské smlouvy nebo o situaci, která by mohla mít negativní vliv na obhospodařování podřízeného fondu.
(2) Depozitář řídícího fondu informuje depozitáře podřízeného fondu zejména v případech, kdy zjistí
a) chyby v ocenění majetku a dluhů řídícího fondu,
b) chyby ve směně nebo odkoupení podílových listů nebo investičních akcií nebo chyby v žádostech podaných podřízeným fondem týkajících se odkoupení nebo zcizování podílových listů či investičních akcií vydaných řídícím fondem,
c) chyby ve výplatě podílu na výnosu hospodaření s majetkem v řídícím fondu, v promítnutí částky, která by jinak odpovídala vyplacenému podílu na výnosu z hospodaření s majetkem v řídícím fondu v aktuální hodnotě jím vydávaných podílových listů nebo investičních akcií, nebo ve výpočtu související srážkové daně,
d) porušení investiční strategie řídícího fondu, nebo
e) porušení investičních limitů a limitů na přijímání a poskytování úvěrů a zápůjček.
Díl 4
Paragraf 260 zákona č. 240/2013 Sb. stanovuje, že depozitář řídícího fondu musí bez zbytečného odkladu informovat obhospodařovatele a depozitáře podřízeného fondu a Českou národní banku o porušení povinností řídícím fondem nebo o situaci, která by mohla negativně ovlivnit podřízený fond.
Co to znamená v praxi
Depozitář řídícího fondu má oznamovací povinnost vůči několika subjektům (obhospodařovatel podřízeného fondu, depozitář podřízeného fondu, ČNB, případně orgán dohledu jiného členského státu), pokud zjistí pochybení u řídícího fondu.
Tato oznamovací povinnost se týká porušení zákona, prováděcích předpisů, statutu nebo depozitářské smlouvy ze strany řídícího fondu.
Depozitář musí informovat i o situacích, které by mohly mít negativní dopad na obhospodařování podřízeného fondu.
Mezi konkrétní případy, o kterých depozitář řídícího fondu informuje depozitáře podřízeného fondu, patří chyby v ocenění majetku, chyby při směně či odkupu podílových listů, chyby ve výplatě podílu na výnosech, porušení investiční strategie nebo investičních limitů.
Na co si dát pozor
Depozitář řídícího fondu musí jednat "bez zbytečného odkladu" po zjištění relevantní skutečnosti.
Rozsah informací, které je depozitář povinen sdělit, je široký a zahrnuje nejen přímá porušení, ale i potenciální negativní vlivy.
Povinnost informovat se vztahuje i na orgány dohledu, což podtrhuje důležitost transparentnosti a ochrany investorů.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.