§ 321 zákon o investičních společnostech a investičních fondech – V případě investiční společnosti oprávněné přesáhnout rozhodný limit, jde-li o nabízení v jiném členském státě
Zákon o investičních společnostech a investičních fondech · 240/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 321 zákona č. 240/2013 Sb. stanovuje podmínky, za kterých může česká investiční společnost, která smí spravovat větší objem majetku, nabízet investice do mimounijního fondu v jiném členském státě Evropské unie, a to pouze určitým typům investorů. Česká investiční společnost, která spravuje významný objem majetku, může nabízet investice do fondu, který není z EU, v jiném členském státě EU. (§ 321 zákona č. 240/2013 Sb., zákon o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Pro nabízení investic v jiném členském státě do zahraničního investičního fondu, jehož domovským státem není členský stát, který obhospodařuje investiční společnost oprávněná přesáhnout rozhodný limit, osobám uvedeným v § 2a odst. 1 nebo 2 zákona upravujícího podnikání na kapitálovém trhu a osobám, které jsou podle zákona upravujícího podnikání na kapitálovém trhu nebo podle práva jiného členského státu považovány ve vztahu k investicím do daného fondu za zákazníka, který je profesionálním zákazníkem, se § 311 až 314 použijí obdobně.
(2) Investice podle odstavce 1 lze v jiném členském státě nabízet jen, jestliže
a) jsou obdobně splněny podmínky podle § 318 odst. 2 písm. a) a b) a § 320 odst. 2 písm. b) a c) a
b) domovský stát tohoto fondu uzavřel s jiným členským státem, ve kterém mají být tyto investice nabízeny, dohodu, která odpovídá zásadám uvedeným v článku 26 Modelové daňové smlouvy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj o příjmech a majetku a která zajišťuje výměnu informací v daňových záležitostech.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Česká investiční společnost, která spravuje významný objem majetku, může nabízet investice do fondu, který není z EU, v jiném členském státě EU.
- Nabídka je omezena na profesionální zákazníky nebo osoby srovnatelné s profesionálními zákazníky podle zákona o kapitálovém trhu nebo práva daného členského státu.
- Pro takové nabízení musí být splněny určité podmínky, které se obdobně vztahují na nabízení investic v České republice.
- Je nezbytné, aby domovský stát mimounijního fondu měl s daným členským státem EU uzavřenou dohodu o výměně daňových informací, která odpovídá mezinárodním standardům.
Na co si dát pozor
- Nabízení investic je možné pouze profesionálním zákazníkům nebo srovnatelným osobám.
- Musí být splněny obdobné podmínky jako pro nabízení v ČR, které jsou specifikovány v § 318 odst. 2 písm. a) a b) a § 320 odst. 2 písm. b) a c).
- Klíčová je existence mezinárodní dohody o výměně daňových informací mezi domovským státem fondu a členským státem, kde se investice nabízejí.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 37 (Zákon o kolektivním investování)§ 74 Osoby oprávněné nabízet a zprostředkovat dopl (Zákon o změně zákonů v souvislosti s při)§ 16 „Kvalifikovaná účast investiční společnosti o (Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 247)§ 49 ZÁVĚREČNÉ USTANOVENÍ (Vyhláška o bližší úpravě některých pravi)§ 3 Podrobnosti náležitostí žádosti o povolení k (Vyhláška o žádostech a oznámení podle zá)