Stručně: Paragraf 65 zákona o investičních společnostech a investičních fondech umožňuje depozitáři investičního fondu vykonávat pro tento fond i jiné činnosti, ale zároveň stanovuje podmínky pro oddělení těchto činností, zejména pokud hrozí střet zájmů nebo jde o oceňování majetku fondu.
§ 65 Oddělení výkonu jiné činnosti od výkonu činnosti depozitáře
(1) Depozitář investičního fondu může pro tento fond vykonávat i jiné činnosti než činnost depozitáře tohoto fondu.
(2) Jestliže může z výkonu této jiné činnosti plynout střet zájmů podle § 64 odst. 1, musí mít depozitář tohoto fondu zavedeny organizační předpoklady zajišťující efektivní oddělení výkonu této jiné činnosti od činnosti depozitáře tak, aby tento střet zájmů minimalizoval.
(3) Oceňovat majetek a dluhy investičního fondu, jehož je depozitářem, nebo provádět výpočet aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie vydávané takovým investičním fondem může depozitář investičního fondu jen tehdy, má-li zavedeny organizační předpoklady
a) pro oceňování majetku a dluhů tohoto fondu, nebo pro výpočet aktuální hodnoty podílového listu a investiční akcie vydávaného tímto fondem, a
b) zajišťující efektivní oddělení výkonu této činnosti od činnosti depozitáře tohoto fondu.
Paragraf 65 zákona o investičních společnostech a investičních fondech umožňuje depozitáři investičního fondu vykonávat pro tento fond i jiné činnosti, ale zároveň stanovuje podmínky pro oddělení těchto činností, zejména pokud hrozí střet zájmů nebo jde o oceňování majetku fondu.
Co to znamená v praxi
Depozitář může pro investiční fond vykonávat i jiné služby než jen ty depozitářské, například administrativní.
Pokud by výkon těchto dalších činností mohl vést ke střetu zájmů (jak je definován v § 64 odst. 1), musí mít depozitář zavedeny vnitřní organizační mechanismy, které zajistí, že tyto činnosti budou odděleny od jeho hlavní depozitářské role, aby se minimalizoval střet zájmů.
Depozitář smí oceňovat majetek a dluhy fondu nebo počítat hodnotu podílových listů či investičních akcií jen tehdy, má-li pro to zavedené organizační předpoklady a zároveň zajistí efektivní oddělení této oceňovací činnosti od své depozitářské činnosti.
Na co si dát pozor
Depozitář musí mít jasně oddělené procesy a organizační strukturu pro různé činnosti, aby nedocházelo ke střetům zájmů.
Při oceňování majetku fondu nebo výpočtu hodnoty podílových listů musí depozitář zajistit nezávislost této činnosti na své depozitářské roli.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.