§ 41 nařízení vlády o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování – Zpětné testování
Nařízení vlády o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování · 243/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 41 nařízení vlády č. 243/2013 Sb. stanovuje, že investiční fondy musí denně porovnávat předpokládanou denní rizikovou hodnotu s reálnou hodnotou majetku následujícího dne, aby ověřily přesnost svých modelů pro řízení rizik. Každý pracovní den se musí provést kontrola, zda odhadovaná denní riziková hodnota fondu odpovídá skutečné hodnotě majetku následujícího dne. (§ 41 zákona č. 243/2013 Sb., nařízení vlády o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Zpětné testování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 243/2013 Sb.
(1) Zpětné testování poskytuje pro každý pracovní den srovnání výpočtu jednodenní rizikové hodnoty určené na základě pozic ke konci pracovního dne s hodnotou majetku následujícího pracovního dne.
(2) Zpětné testování se provádí na základě skutečných nebo hypotetických změn hodnoty majetku.
(3) Skutečné změny hodnoty majetku jsou založeny na skutečných pozicích fondu a hypotetické změny hodnoty majetku jsou založeny na nezměněných pozicích fondu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Každý pracovní den se musí provést kontrola, zda odhadovaná denní riziková hodnota fondu odpovídá skutečné hodnotě majetku následujícího dne.
- Tato kontrola se může provádět buď na základě skutečných změn hodnoty majetku (s reálnými pozicemi fondu), nebo na základě hypotetických změn (s nezměněnými pozicemi fondu).
- Cílem je ověřit spolehlivost a přesnost výpočtů rizikové hodnoty, které fond používá.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 62 KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY PODLE VLASTNÍCH MODELŮ (Vyhláška České národní banky, kterou se )§ 168 Požadavky na používání vlastních modelů (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 24 Řízení rizik obhospodařovaného fondu (Vyhláška o podrobnější úpravě činnosti p)§ 66 Dodatečná kritéria pro vlastní modely pro sta (Vyhláška České národní banky, kterou se )§ 39 Metoda hodnoty v riziku (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )