Vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu · 245/2013 Sb. · § 1 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Tato vyhláška stanovuje, jaké požadavky musí splňovat depozitář standardního fondu při kontrole sedmi konkrétních oblastí týkajících se majetku a fungování fondu.
§ 1 Předmět úpravy
Tato vyhláška upravuje požadavky na kvalitativní kritéria plnění povinnosti depozitáře standardního fondu (dále jen „depozitář“) při kontrole
a) stavu majetku standardního fondu, který nelze mít v opatrování podle § 669 písm. a) zákona o investičních společnostech a investičních fondech (dále jen „zákon“) nebo v úschově podle § 669 písm. b) zákona,
b) vydávání, odkupování a rušení podílových listů nebo investičních akcií vydávaných standardním fondem,
c) výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie vydávané standardním fondem,
d) oceňování majetku a dluhů standardního fondu,
e) vyplácení protiplnění z obchodů s majetkem standardního fondu v obvyklých lhůtách,
f) používání výnosů plynoucích pro standardní fond a
g) nabývání a zcizování majetku standardního fondu.
Tato vyhláška stanovuje, jaké požadavky musí splňovat depozitář standardního fondu při kontrole sedmi konkrétních oblastí týkajících se majetku a fungování fondu.
Co to znamená v praxi
Depozitář musí kontrolovat majetek fondu, který nemůže mít fyzicky u sebe (§ 1 písm. a).
Depozitář dohlíží na správné vydávání, odkupování a rušení podílových listů nebo investičních akcií (§ 1 písm. b).
Depozitář kontroluje, zda je správně spočítána aktuální hodnota podílového listu nebo investiční akcie (§ 1 písm. c).
Depozitář ověřuje správné oceňování majetku a dluhů fondu (§ 1 písm. d).