§ 11 Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování – Zásady pro hospodaření a výplata podílů na zisku nebo výnosech

§ 11 Zásady pro hospodaření a výplata podílů na zisku nebo výnosech [K § 220 odst. 1 písm. f) a g) zákona] (1) Zásady pro hospodaření fondu kolektivního investování obsahují zejména a) vymezení účetního období fondu kolektivního investování, b) informaci, zda schválení účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku fondu kolektivního investování a rozhodnutí o úhradě ztráty z hospodaření tohoto fondu náleží do působnosti statutárního nebo dozorčího orgánu obhospodařovatele tohoto fondu11), c) pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů12) a d) způsob použití zisku nebo výnosů z hospodaření fondu, zejména zda budou vypláceny nebo znovu investovány. (2) Pokud fond kolektivního investování vyplácí podíl na zisku nebo výnosech, uvede údaje o jejich výplatě, které obsahují a) rozhodný den pro výplatu podílů na zisku nebo výnosech, b) lhůtu pro výplatu podílů na zisku nebo výnosech, c) způsob, jakým budou podíly na zisku nebo výnosech vypláceny, d) dobu, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílů na zisku nebo výnosech, a e) informace, zda je vyplácena záloha na zisk podle § 120 odst. 2 písm. b) zákona, včetně určení podmínek, za kterých je takové vyplácení možné, a uvedení způsobu vyplácení této zálohy. (3) Vydává-li fond kolektivního investování podílové listy se zvláštními právy nebo různé druhy akcií, uvede také podrobné informace o výplatě podílů na zisku nebo výnosech vyplývajících z podílových listů se zvláštními právy nebo z různých druhů akcií.