§ 14 Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování – Údaje o poplatcích účtovaných investorům a nákladech…
Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování · 246/2013 Sb. · § 14 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 14 vyhlášky 246/2013 stanovuje, jaké konkrétní údaje o poplatcích a nákladech musí fond kolektivního investování uvádět, zejména jde o úplaty obhospodařovateli, administrátorovi, depozitáři a dalším pověřeným osobám, a také o přehled dalších nákladů.
§ 14
Údaje o poplatcích účtovaných investorům a nákladech hrazených z majetku fondu kolektivního investování dále obsahují
a) způsob určení a výše úplaty obhospodařovateli fondu kolektivního investování,
b) způsob určení a výše úplaty administrátorovi fondu kolektivního investování,
c) způsob určení a výše úplaty depozitáři fondu kolektivního investování,
d) způsob určení a výše úplaty osobě, která byla pověřena výkonem jednotlivé činnosti, kterou zahrnuje obhospodařování fondu kolektivního investování nebo administraci fondu kolektivního investování, pokud k takovému pověření dochází a pokud je úplata hrazena z majetku tohoto fondu, a
e) přehled dalších nákladů hrazených z majetku fondu kolektivního investování, které nejsou zahrnuty v úplatách podle písmen a) až d).
Paragraf 14 vyhlášky 246/2013 stanovuje, jaké konkrétní údaje o poplatcích a nákladech musí fond kolektivního investování uvádět, zejména jde o úplaty obhospodařovateli, administrátorovi, depozitáři a dalším pověřeným osobám, a také o přehled dalších nákladů.
Co to znamená v praxi
Fond kolektivního investování musí transparentně informovat investory o tom, kolik platí za správu, administraci a úschovu majetku fondu.
Musí být uveden způsob určení a výše úplat pro klíčové subjekty, které se podílejí na fungování fondu.
Pokud fond pověří někoho dalšího výkonem činností a tato úplata je hrazena z majetku fondu, musí být i tato informace sdělena.
Kromě výše zmíněných úplat musí fond uvést i přehled dalších nákladů, které jdou z majetku fondu a nejsou zahrnuty v úplatách.
Na co si dát pozor
Informace o poplatcích a nákladech musí být uvedeny ve formě tabulky podle přílohy č. 1 vyhlášky, jak vyplývá z § 13 odst. 1.
Úplaty by měly vyjadřovat nejvyšší hodnotu, kterou lze investorovi účtovat, jak uvádí § 13 odst. 1 písm. a).
Celková nákladovost by měla vyjadřovat celkovou výši nákladů hrazených z majetku fondu v průběhu účetního období (§ 13 odst. 1 písm. b)).
Hlídat změny § 14 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.