§ 20 Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování – Zvláštní náležitosti statutu fondu fondů
Vyhláška o statutu fondu kolektivního investování · 246/2013 Sb. · § 20 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf § 20 vyhlášky č. 246/2013 Sb. stanovuje, jaké specifické informace musí statut fondu fondů obsahovat ohledně rizik a nákladů spojených s investováním do jiných fondů.
§ 20 Zvláštní náležitosti statutu fondu fondů
(1) Rizikový profil fondu, který investuje více než 49 % svého majetku do cenných papírů nebo zaknihovaných cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem (fond fondů), obsahuje také
a) popis rizik plynoucích z investování do cílového fondu, pokud tato rizika mají nebo mohou mít podstatný vliv na fond fondů jako celek, a
b) popis rizika souvisejícího s kumulací poplatků z důvodu investování do cílového fondu.
(2) Informace o celkové nákladovosti fondu fondů podle § 13 odst. 1 písm. b) obsahují rovněž údaje o nákladech, které jsou hrazeny z majetku fondu fondů z důvodu jeho investice do cenných papírů nebo zaknihovaných cenných papírů cílového fondu. Srážky, přirážky, poplatky a emisní ážio, účtované na účet cílového fondu, a jeho celková nákladovost, se zahrnou do výpočtu výše celkové nákladovosti fondu fondů.
Paragraf § 20 vyhlášky č. 246/2013 Sb. stanovuje, jaké specifické informace musí statut fondu fondů obsahovat ohledně rizik a nákladů spojených s investováním do jiných fondů.
Co to znamená v praxi
Pokud fond investuje více než 49 % svého majetku do cenných papírů jiných investičních fondů (tzv. fond fondů), musí jeho statut podrobně popsat rizika plynoucí z těchto investic, pokud mají významný dopad na celý fond.
Statut fondu fondů musí také upozornit na riziko kumulace poplatků, které vznikají tím, že fond investuje do jiných fondů.
Při výpočtu celkové nákladovosti fondu fondů se musí zohlednit i náklady, které jsou hrazeny z majetku fondu kvůli jeho investicím do cenných papírů cílového fondu.
Do celkové nákladovosti fondu fondů se započítávají i srážky, přirážky, poplatky a emisní ážio účtované na účet cílového fondu.
Na co si dát pozor
Investor by měl věnovat zvýšenou pozornost popisu rizik a nákladů v statutu fondu fondů, jelikož se zde mohou kumulovat rizika a poplatky z více úrovní investování.
Celková nákladovost fondu fondů může být vyšší než u fondu, který investuje přímo do aktiv, právě kvůli zahrnutí nákladů cílových fondů.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.