§ 53k Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě – OSOBY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU
Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě · 262/2004 Sb. · § 53k · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Tento paragraf stanovuje, že obchodník s cennými papíry musí mít zavedený systém řízení rizik, který odpovídá jeho činnostem a poskytuje přehled o podstupovaných rizicích a pozicích.
§ 53k OSOBY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU
(1) Obchodník vytvoří systém řízení rizik, který odpovídá rozsahu a složitosti činností tak, aby poskytl nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik obchodníka. Systém musí rovněž soustavně na denní bázi poskytovat informace o pozicích zaujímaných obchodníkem, o jeho angažovanosti vůči jednotlivým osobám či ekonomicky spjatým skupinám.
(2) Obchodník upraví v souladu s touto vyhláškou vnitřním předpisem zásady řízení rizik. Tento předpis musí obsahovat alespoň
a) typy činností, které budou při řízení rizik obchodníkem prováděny,
b) postupy pro identifikaci, měření, sledování a omezování rizik,
c) postupy stanovení reálných hodnot nástrojů podle § 5,
d) soustavu limitů používanou při řízení rizik, včetně postupů při překročení limitů,
e) způsob organizování toku informací zejména o výsledných pozicích z realizovaných operací a o vyhodnocení vnitřních limitů,
f) vymezení pravomocí a povinností odpovědných zaměstnanců při řízení rizik a
g) povinnosti útvaru interního auditu při prověřování systému řízení rizik.
(3) Vnitřní předpis podle odstavce 2 musí být schválen statutárním orgánem obchodníka. Obchodník zabezpečí, aby na jeho dodržování dohlížela dozorčí rada obchodníka.
(4) Statutární orgán obchodníka musí být pravidelně a spolehlivě informován o dodržování postupů a zásad definovaných ve vnitřním předpisu podle odstavce 3, včetně dodržování limitů kapitálové přiměřenosti a dalších vnitřních limitů stanovených obchodníkem.
HLAVA II
Tento paragraf stanovuje, že obchodník s cennými papíry musí mít zavedený systém řízení rizik, který odpovídá jeho činnostem a poskytuje přehled o podstupovaných rizicích a pozicích.
Co to znamená v praxi
Obchodník musí mít systém, který mu pomáhá identifikovat, měřit, sledovat a omezovat rizika spojená s jeho činností.
Musí existovat vnitřní předpis schválený statutárním orgánem, který podrobně popisuje, jak se rizika řídí, včetně stanovení limitů a postupů při jejich překročení.
Dozorčí rada obchodníka má dohlížet na dodržování tohoto vnitřního předpisu.
Statutární orgán musí být pravidelně informován o dodržování těchto pravidel a limitů.
Na co si dát pozor
Systém řízení rizik musí být přizpůsoben rozsahu a složitosti činností obchodníka.
Vnitřní předpis musí být komplexní a pokrývat všechny uvedené aspekty řízení rizik.
Je důležité zajistit efektivní tok informací a jasné vymezení odpovědností.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.