§ 5 vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře · 265/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 265/2004 stanovuje, že depozitář musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování před jejím zveřejněním. Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond. (§ 5 zákona č. 265/2004 Sb., vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 265/2004 Sb.
Depozitář provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty5) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých profesionální investoři při své činnosti obvykle používají.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond.
- Tuto kontrolu provádí depozitář vždy předtím, než je hodnota akcie nebo podílového listu zveřejněna.
- Depozitář k ověření používá nezávislé zdroje, které běžně využívají profesionální investoři.
Příklad
Investiční společnost vypočítá aktuální hodnotu podílového listu svého fondu. Než tuto hodnotu zveřejní pro investory, musí ji předložit depozitáři. Depozitář pak zkontroluje, zda je výpočet správný, například porovnáním s cenami aktiv fondu z nezávislých databází.
Na co si dát pozor
- Depozitář musí použít zdroje, které jsou nezávislé na investiční společnosti nebo investičním fondu.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového (Vyhláška o kontrolních povinnostech depo)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní je (Vyhláška o rozsahu činností depozitáře d)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kol)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)