§ 5 Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře · 265/2004 Sb. · § 5 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 265/2004 stanovuje, že depozitář musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování před jejím zveřejněním.
§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Depozitář provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty5) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých profesionální investoři při své činnosti obvykle používají.
Paragraf 5 vyhlášky 265/2004 stanovuje, že depozitář musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování před jejím zveřejněním.
Co to znamená v praxi
Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond.
Tuto kontrolu provádí depozitář vždy předtím, než je hodnota akcie nebo podílového listu zveřejněna.
Depozitář k ověření používá nezávislé zdroje, které běžně využívají profesionální investoři.
Příklad
Investiční společnost vypočítá aktuální hodnotu podílového listu svého fondu. Než tuto hodnotu zveřejní pro investory, musí ji předložit depozitáři. Depozitář pak zkontroluje, zda je výpočet správný, například porovnáním s cenami aktiv fondu z nezávislých databází.
Na co si dát pozor
Depozitář musí použít zdroje, které jsou nezávislé na investiční společnosti nebo investičním fondu.