§ 9 vyhláška o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění – Účinnost

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, s výjimkou ustanovení § 3 odst. 5, které nabývá účinnosti 6 měsíců po tomto dni.

Člen prezidia vykonávající funkci předsedy:

Ing. Šimáček v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 5 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 6 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 7 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 8 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 9 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

9.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.

9.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou:

- nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň,

- uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách,

- nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty.

9.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace:

- hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv,

- reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

- hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

9.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o:

- strategii a cílech řízení rizik,

- zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik,

a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně.

9.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele:

Hodnota

(v celých tisících Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku014

Příloha č. 10 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

10.1 Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním instrumentům.

10.2 Obchodník s cennými papíry může pro uveřejnění přiměřeně použít datový formulář k informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb.

Příloha č. 11 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Hodnota

(v celých tis. Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditními riziku014

Hodnota

(v 0,00 % nebo

jednotkách u 009)AB001Zadluženost I (celkový dluh / Aktiva celkem)001Zadluženost II (celkový dluh / Vlastní kapitál)002Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)003Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / Aktiva celkem - průměrný stav)004Rentabilita vlastního kapitálu - ROEA (Zisk po zdanění / Vlastni kapitál –

průměrný stav)005Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)006Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)007Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zaměstnance / Výnosy z investičních

služeb)008Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)009

Poznámka: Identifikačním údajem je identifikační číslo, jeho zahraniční obdoba nebo rodné číslo. Rodné číslo se pro potřeby výkaznictví uvádí bez lomítka mezi šestým a sedmým místem (pouze číselné hodnoty). Pokud údaj o rodném čísle nebo identifikačním čísle (případně jeho obdobě) nemá objektivně k dipozici, přidělí obchodník této osobě jednoznačnou identifikaci v číselném formátu, kde prvních 8 znaků bude tvořit IČ obchodníka s cennými papíry. Maximální délka tohoto údaje je 15 znaků.

1) § 21 odst. 1 a § 22 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

2) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

2a) § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 437/2003 Sb.

2b) § 5c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb.

3) § 2 odst. 16 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

4) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

5) § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.