Vyhláška o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění

(K § 16 odst. 5 zákona)

Obchodník s cennými papíry informuje Komisi o všech osobách s kvalifikovanou účastí na obchodníkovi s cennými papíry a všech osobách úzce propojených s obchodníkem s cennými papíry v elektronické podobě ve formě datové zprávy2) vypracované podle standardizovaného datového formuláře, jehož vzor je přílohou č. 8 této vyhlášky.

(1) Zprávu nebo informaci, uvedenou v § 2 až 5 v elektronické podobě obchodník s cennými papíry odešle Komisi elektronickou poštou, na záznamovém médiu nebo na základě připojení prostřednictvím pevného telekomunikačního okruhu.3) V případě odeslání elektronickou poštou obsahuje zpráva elektronické pošty pouze zprávy nebo informace podle § 2 až 5.

(2) K listinné podobě výroční zprávy musí být připojen podpis osoby oprávněné jednat jménem obchodníka s cennými papíry. Elektronická podoba zprávy nebo informace, uvedené v § 2 až 5 musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem4) založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb.5)

(3) Standardizované datové formuláře výroční zprávy uveřejní Komise nejpozději do jednoho měsíce po skončení kalendářního roku na své internetové adrese.

(4) Standardizované datové formuláře informací, uvedených v § 3 až 5 uveřejní Komise nejpozději do jednoho měsíce po nabytí účinnosti této vyhlášky na své internetové adrese.

(5) Zprávy a informace, které se vypracovávají podle standardizovaných datových formulářů, se vyhotovují bez diakritických znamének.

(1) Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje informace dle § 3 odst. 1 za právě uplynulé kalendářní čtvrtletí v rozsahu stanoveném v příloze č. 9 této vyhlášky.

(2) Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace dle § 3 odst. 3 za právě uplynulé kalendářní čtvrtletí v rozsahu stanoveném v příloze č. 10 této vyhlášky.

(3) Zprávy a informace, které musí obchodník s cennými papíry podle zákona uveřejnit způsobem umožňujícím dálkový přístup, uveřejní obchodník s cennými papíry na své internetové adrese (URL adresa) způsobem, kterým podnikatelé v oboru kapitálového trhu obvykle uveřejňují informace o svých službách nebo produktech. Přitom zajistí zejména, aby

a) internetová adresa byla veřejnosti bezplatně a bez omezení přístupná prostřednictvím datové sítě internet a aby jí bylo možné snadno obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy obchodníka s cennými papíry,

b) uveřejňované informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení, v běžně používaném formátu,

c) uveřejňované informace byly uvedeným způsobem dostupné nepřetržitě a beze změny po dobu nejméně dvou let.

Zrušuje se vyhláška č. 63/2004 Sb., kterou se stanoví pravidla pro plnění informační povinnosti obchodníka s cennými papíry.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, s výjimkou ustanovení § 3 odst. 5, které nabývá účinnosti 6 měsíců po tomto dni.

Člen prezidia vykonávající funkci předsedy:

Ing. Šimáček v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 5 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 6 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 7 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 8 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Příloha č. 9 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

9.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.

9.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou:

- nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň,

- uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách,

- nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty.

9.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace:

- hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv,

- reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

- hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

9.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o:

- strategii a cílech řízení rizik,

- zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik,

a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně.

9.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele:

Hodnota

(v celých tisících Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku014

Příloha č. 10 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

10.1 Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním instrumentům.

10.2 Obchodník s cennými papíry může pro uveřejnění přiměřeně použít datový formulář k informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb.

Příloha č. 11 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Hodnota

(v celých tis. Kč)AB001Kapitálová přiměřenost (v %)001Tier 1002Tier 2003Využitý Tier 3004Odečitatelné položky005Celková výše kapitálu006Kapitálový požadavek A007Kapitálový požadavek B008Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia009Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia010Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku011Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku012Kapitálový požadavek k měnovému riziku013Kapitálový požadavek ke komoditními riziku014

Hodnota

(v 0,00 % nebo

jednotkách u 009)AB001Zadluženost I (celkový dluh / Aktiva celkem)001Zadluženost II (celkový dluh / Vlastní kapitál)002Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)003Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / Aktiva celkem - průměrný stav)004Rentabilita vlastního kapitálu - ROEA (Zisk po zdanění / Vlastni kapitál –

průměrný stav)005Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)006Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)007Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zaměstnance / Výnosy z investičních

služeb)008Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)009

Poznámka: Identifikačním údajem je identifikační číslo, jeho zahraniční obdoba nebo rodné číslo. Rodné číslo se pro potřeby výkaznictví uvádí bez lomítka mezi šestým a sedmým místem (pouze číselné hodnoty). Pokud údaj o rodném čísle nebo identifikačním čísle (případně jeho obdobě) nemá objektivně k dipozici, přidělí obchodník této osobě jednoznačnou identifikaci v číselném formátu, kde prvních 8 znaků bude tvořit IČ obchodníka s cennými papíry. Maximální délka tohoto údaje je 15 znaků.

1) § 21 odst. 1 a § 22 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

2) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

2a) § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 437/2003 Sb.

2b) § 5c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb.

3) § 2 odst. 16 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

4) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

5) § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů.