§ 14 vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Účinnost

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 2020.

Guvernér:

Ing. Rusnok v. r.

Příloha k vyhlášce č. 267/2020 Sb.

1. OFZ (ČNB) 10-04 „Rozvaha“

Výkaz obsahuje údaje o finanční situaci vykazující osoby a obhospodařovaného fondu.

2. OFZ (ČNB) 20-04 „Výkaz zisku a ztráty“

Výkaz obsahuje údaje o výsledcích hospodaření vykazující osoby a obhospodařovaného fondu. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období.

3. OFZ (ČNB) 11-12 „Cenné papíry emitované obhospodařovaným fondem“

Výkaz obsahuje údaje o počtu a objemu cenných papírů vydaných obhospodařovaným fondem, včetně údajů o jejich emisi a odkupech, údaje o struktuře emitovaných cenných papírů podle tříd a údaje o počtu investorů.

4.OFZ (ČNB) 31-04 „Struktura investičních nástrojů v majetku obhospodařovaného fondu“

Výkaz obsahuje údaje o jednotlivých investičních nástrojích v majetku fondu, výpočet celkové expozice fondu a hodnotu zajištění v jednotlivých cizích měnách.

5. OFZ (ČNB) 33-04 „Hlášení nadlimitního správce alternativního fondu“

Výkaz obsahuje údaje týkající se obhospodařovatele a část údajů o speciálním fondu a fondu kvalifikovaných investorů podle přílohy IV nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013.

6. OFZ (ČNB) 34-01 „Hlášení fondu kvalifikovaných investorů“

Výkaz obsahuje údaje o počtu a objemu cenných papírů vydaných fondem kvalifikovaných investorů, včetně údajů o jejich emisi a odkupech, údaje o struktuře emitovaných cenných papírů podle tříd a údaje o počtu investorů.

7. OFZ (ČNB) 35-04 „Hlášení o alternativním fondu nadlimitního správce“

Výkaz obsahuje část údajů o speciálním fondu a fondu kvalifikovaných investorů podle přílohy IV nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013.

8. OFZ (ČNB) 36-01 „Hlášení podlimitního správce alternativního fondu“

Výkaz obsahuje údaje podle přílohy IV nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 týkající se obhospodařovatele a část údajů o speciálním fondu, fondu kvalifikovaných investorů a o majetku spravovaném správcem.

9. OFZ (ČNB) 37-01 „Hlášení o alternativním fondu podlimitního správce“

Výkaz obsahuje část údajů podle přílohy IV nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 o speciálním fondu, fondu kvalifikovaných investorů a o majetku spravovaném správcem.

10. OFZ (ČNB) 40-04 „Údaje o nemovitostech“

Výkaz obsahuje údaje o nemovitostech a účastech v nemovitostních společnostech, do kterých fond investuje. Údaje o nemovitostech zahrnují základní identifikační údaje o nemovitostech v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti a kvantitativní údaje o nemovitosti v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti. Údaje o účastech speciálního fondu nemovitostí na nemovitostní společnosti zahrnují zejména údaje o vlastním kapitálu nemovitostní společnosti, o výši majetkové účasti fondu na nemovitostní společnosti, reálných hodnotách účastí a zápůjčkách.

11. OFZ (ČNB) 50-04 „Souhrnné informace“

Výkaz obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o vykazující osobě. V případě investiční společnosti vykonávající činnost svěřenského správce svěřenského fondu, který není investičním fondem, jsou vykazovány také souhrnné údaje o spravovaných svěřenských fondech.

12. OFZ (ČNB) 60-04 „Hlášení o plnění podmínek pro výkon činnosti“

Výkaz obsahuje informace o struktuře kapitálu, minimálních požadavcích na kapitál a o složení aktiv podle likvidnosti.

13. OFZ (ČNB) 70-01 „Klíčové informace“

Výkaz obsahuje informace o retailových investičních produktech a o tvůrcích těchto produktů předkládané retailovým investorům podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014. V případě investičních produktů jsou vykazovány vybrané údaje nutné k jejich systematizaci z hlediska druhu, výnosnosti, rizikovosti, délky jejich držby a dalších relevantních kategorií. Údaje jsou vykazovány až na úrovni jednotlivých tříd účastnických cenných papírů vydávaných fondem. V případě fondů, které nespadají do působnosti nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014, protože jsou dostupné pouze profesionálním zákazníkům, výkaz obsahuje informaci o tom, že daný fond do působnosti nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014 nespadá.

14. OFZ (ČNB) 15-01 „Zpráva auditora“

Výkaz obsahuje zprávu auditora o dodržení limitu na počet investorů podle § 15 odst. 6 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.

1) § 14 odst. 1 nebo 2 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.

2) § 15 a § 596 písm. f) zákona č. 240/2013 Sb.

3) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 ze dne 19. prosince 2012, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU, pokud jde o výjimky, obecné podmínky provozování činnosti, depozitáře, pákový efekt, transparentnost a dohled.

4) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.

5) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.

6) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1286/2014 ze dne 26. listopadu 2014 o sdělení klíčových informací týkajících se strukturovaných retailových investičních produktů a pojistných produktů s investiční složkou, v platném znění.