§ 10 Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Komodity a komoditní deriváty
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · § 10 · Občanské právo
Stručně: Paragraf 10 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jak se určuje reálná hodnota komodit a komoditních derivátů, přičemž rozlišuje, zda jsou obchodovány na burze, nebo ne.
§ 10 Komodity a komoditní deriváty
(1) Reálnou hodnotou komodity obchodované na komoditní burze je kurz uveřejněný touto burzou ke dni výpočtu reálné hodnoty. Reálnou hodnotou komoditního derivátu obchodovaného na burze s komoditními deriváty je kurz uveřejněný touto burzou ke dni stanovení reálné hodnoty.
(2) Reálnou hodnotu ostatních komodit a komoditních derivátů fond stanoví kvalifikovaným odhadem se souhlasem depozitáře.
Paragraf 10 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jak se určuje reálná hodnota komodit a komoditních derivátů, přičemž rozlišuje, zda jsou obchodovány na burze, nebo ne.
Co to znamená v praxi
Pokud je komodita nebo komoditní derivát obchodován na burze, jeho reálná hodnota je jednoduše kurz, který burza zveřejnila v den výpočtu.
U komodit a komoditních derivátů, které se na burze neobchodují, musí fond stanovit reálnou hodnotu kvalifikovaným odhadem.
Tento kvalifikovaný odhad pro neburzovní komodity a komoditní deriváty vyžaduje souhlas depozitáře.
Na co si dát pozor
Je klíčové rozlišovat, zda je daná komodita nebo komoditní derivát obchodován na burze, protože to určuje metodu stanovení reálné hodnoty.
V případě kvalifikovaného odhadu je nezbytný souhlas depozitáře, což znamená, že fond nemůže hodnotu stanovit jednostranně.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.