§ 10 vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Komodity a komoditní deriváty
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · Občanské právo
Stručně: Paragraf 10 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jak se určuje reálná hodnota komodit a komoditních derivátů, přičemž rozlišuje, zda jsou obchodovány na burze, nebo ne. Pokud je komodita nebo komoditní derivát obchodován na burze, jeho reálná hodnota je jednoduše kurz, který burza zveřejnila v den výpočtu. (§ 10 zákona č. 270/2004 Sb., vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Komodity a komoditní deriváty
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 270/2004 Sb.
(1) Reálnou hodnotou komodity obchodované na komoditní burze je kurz uveřejněný touto burzou ke dni výpočtu reálné hodnoty. Reálnou hodnotou komoditního derivátu obchodovaného na burze s komoditními deriváty je kurz uveřejněný touto burzou ke dni stanovení reálné hodnoty.
(2) Reálnou hodnotu ostatních komodit a komoditních derivátů fond stanoví kvalifikovaným odhadem se souhlasem depozitáře.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud je komodita nebo komoditní derivát obchodován na burze, jeho reálná hodnota je jednoduše kurz, který burza zveřejnila v den výpočtu.
- U komodit a komoditních derivátů, které se na burze neobchodují, musí fond stanovit reálnou hodnotu kvalifikovaným odhadem.
- Tento kvalifikovaný odhad pro neburzovní komodity a komoditní deriváty vyžaduje souhlas depozitáře.
Na co si dát pozor
- Je klíčové rozlišovat, zda je daná komodita nebo komoditní derivát obchodován na burze, protože to určuje metodu stanovení reálné hodnoty.
- V případě kvalifikovaného odhadu je nezbytný souhlas depozitáře, což znamená, že fond nemůže hodnotu stanovit jednostranně.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 1 ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ (Zákon o komoditních burzách)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 2 Účinnost (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)§ 2 Účinnost (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)§ 2 Účinnost (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)