Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond derivátů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního fondu derivátů podle následující struktury:

a) podrobnější skladba majetku tohoto fondu alespoň s rozdělením aktiv na

1. deriváty přijaté k obchodování na regulovaném trhu a

2. deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 54 odst. 2 písm. b) zákona,

b) podrobnější členění derivátů nejméně na

1. opce na investiční nástroje,

2. finanční termínové smlouvy na investiční nástroje, zejména futures,

3. forwardy,

4. swapy,

5. rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika,

6. nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,

7. jiné nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích a jejichž hodnota se odvozuje zejména z kurzu investičního cenného papíru, indexu, úrokové míry, kurzu měny nebo ceny komodity,

c) členění derivátů podle podkladového aktiva podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.

Součástí výroční zprávy investiční společnosti, investičního fondu a výroční zprávy podílového fondu jsou též údaje o osobě auditora nebo auditorské společnosti a zpráva auditora a jeho výhrady nebo připomínky v plném znění.

(1) Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování musí obsahovat

a) u investiční společnosti údaje podle příloh č. 1 a 7 k této vyhlášce,

b) u fondu kolektivního investování údaje podle příloh č. 2, 3 a 7 k této vyhlášce. Pokud je hodnota závazků u podílového fondu k poslednímu dni rozhodného období menší než 2 % celkového majetku, nemusí pololetní zpráva u podílového fondu obsahovat přílohu č. 7,

c) u fondu kolektivního investování skladbu investičních instrumentů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku ve fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy podle přílohy č. 4 k této vyhlášce,

d) u fondu kolektivního investování identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové ceny podle ocenění na konci pololetí a oprávky a opravných položek (tvorba a použití), a

e) popisnou část.

(2) Popisná část pololetní zprávy fondu kolektivního investování podle odstavce 1 písm. f) musí obsahovat v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, alespoň

a) popis stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje,

b) popis důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje, a

c) odpovídající srovnání s prvním pololetím předchozího roku.

(3) Pololetní zpráva otevřeného podílového fondu musí dále obsahovat

a) celkový počet podílových listů vydaných v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy vydány, a to bez přirážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy vydané v České republice, a

b) celkový počet podílových listů odkoupených v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy odkoupeny, a to beze srážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy odkoupené v České republice.

Informace, které zahraniční standardní fond uveřejňuje do 1 měsíce po skončení každého kalendářního čtvrtletí způsobem umožňujícím dálkový přístup podle § 45 odst. 3 zákona, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 9 k této vyhlášce.

Informace, které fond kolektivního investování uveřejňuje nejméně jednou měsíčně, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 9 k této vyhlášce.

Informace, které fond kolektivního investování uveřejňuje nejméně jednou za dva týdny, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 10 k této vyhlášce.

Informace, které musí být uveřejněny podle zákona, jsou zasílány Komisi v elektronické podobě ve formě datové zprávy1) podle standardizovaného datového formuláře. Vzor standardizovaného datového formuláře elektronické podoby těchto zpráv uveřejní Komise nejpozději ke dni účinnosti vyhlášky způsobem umožňujícím dálkový přístup. Elektronická podoba zprávy musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem2) založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb.3)

Informace a podklady, které musí investiční společnost a investiční fond podle zákona uveřejnit způsobem umožňujícím dálkový přístup, uveřejní investiční společnost nebo investiční fond na své internetové adrese (URL adresa) způsobem, kterým podnikatelé v oboru kapitálového trhu obvykle uveřejňují informace o svých službách nebo produktech. Přitom investiční společnost nebo investiční fond zajistí zejména, aby

a) internetová adresa byla veřejnosti bezplatně a bez omezení přístupná prostřednictvím datové sítě internet a aby jí bylo možné snadno obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy investiční společnosti nebo investičního fondu,

b) uveřejňované informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení, v běžně používaném formátu,

c) uveřejňované informace byly uvedeným způsobem dostupné nepřetržitě a beze změny po dobu

1. nejméně dvou let od prvního dne po jejich uveřejnění v případě výroční zprávy,

2. nejméně jednoho roku od prvního dne po jejich uveřejnění v případě pololetní zprávy,

3. nejméně půl roku od prvního dne po jejich uveřejnění v případě měsíčních a dvoutýdenních zpráv.

Pro speciální zahraniční fond kolektivního investování platí přiměřeně ustanovení této vyhlášky.

(1) Ve výročních zprávách za rok 2004 a 2005 nemusí být v příloze č. 2 uvedeny údaje za roky 2003 a 2002.

(2) V pololetních zprávách za první pololetí roku 2004 a za první pololetí roku 2005 nemusí být v příloze č. 2 uvedeny údaje za první pololetí roku 2003 a za první pololetí roku 2002.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování.

Člen prezidia vykonávající funkci předsedy:

Ing. Šimáček v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 5 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 6 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 7 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 8 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 9 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

Příloha č. 10 k vyhlášce č. 271/2004 Sb.

1) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů.

2) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb.

3) § 11 zákona č. 227/2000 Sb.