§ 3 Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám – Banka při hodnocení bere do úvahy rovněž další vnější…
Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám · 272/1997 Sb. · § 3 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 3 stanovuje dodatečná pravidla pro banky při hodnocení a zařazování pohledávek do rizikových kategorií, včetně zohlednění vnějších faktorů a postupu při refinancování či postoupení pohledávek.
§ 3
(1) Banka při hodnocení bere do úvahy rovněž další vnější ekonomické a politické faktory a podmínky, které mohou ovlivnit kvalitu pohledávky.
(2) Banka začlení pohledávku do kategorie s vyšším rizikem, pokud na základě jakýchkoliv okolností předpokládá ztrátu vyšší, než odpovídá začlenění pohledávky podle § 2 odst. 2.
(3) Poskytne-li banka dlužníkovi úvěr ke splacení jeho klasifikované pohledávky, je tento úvěr klasifikován ve stejné, popř. horší rizikové kategorii jako pohledávka, která byla tímto úvěrem splacena. V případě, že je bance postoupena pohledávka, banka tuto pohledávku posoudí a zařadí do rizikové kategorie odpovídající kritériím uvedeným v tomto opatření.
(4) Česká národní banka je oprávněna rozhodnout o zařazení pohledávky do příslušné kategorie odchylně od klasifikace provedené bankou v případech, kdy banka pohledávku klasifikovala v rozporu s tímto opatřením.
(5) Banka vede evidenci klasifikovaných pohledávek v členění na pohledávky po splatnosti a pohledávky do splatnosti.
Paragraf 3 stanovuje dodatečná pravidla pro banky při hodnocení a zařazování pohledávek do rizikových kategorií, včetně zohlednění vnějších faktorů a postupu při refinancování či postoupení pohledávek.
Co to znamená v praxi
Banka musí při hodnocení úvěrů zohlednit i vnější ekonomické a politické vlivy.
Pokud banka předpokládá vyšší ztrátu, než odpovídá původnímu zařazení, musí pohledávku přesunout do rizikovější kategorie.
Jestliže banka poskytne nový úvěr na splacení již klasifikované pohledávky, nový úvěr bude mít stejnou nebo horší rizikovou kategorii.
Banka musí vést evidenci klasifikovaných pohledávek, rozdělenou na ty po splatnosti a ty do splatnosti.
Příklad
Pokud si firma vezme úvěr a následně dojde k výraznému zhoršení ekonomické situace v zemi (např. recese), banka musí tuto situaci zohlednit a může úvěr zařadit do rizikovější kategorie, i když firma zatím splácí řádně.
Na co si dát pozor
Česká národní banka může změnit zařazení pohledávky, pokud banka postupovala v rozporu s tímto opatřením.
Hlídat změny § 3 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.