§ 4 vyhláška o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí – Výkazy investičního fondu
Vyhláška o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí · 314/2013 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 4 vyhlášky 314/2013 stanovuje, jaké výkazy a v jakých lhůtách musí obhospodařovatelé investičních fondů a samosprávné investiční fondy předkládat České národní bance. Obhospodařovatel investičního fondu musí při vzniku fondu nebo změně jeho klasifikace předložit ČNB klasifikační výkaz do 25 dnů. (§ 4 zákona č. 314/2013 Sb., vyhláška o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy investičního fondu
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „…fondu nebo při změně jeho klasifikace sestavuje a předkládá České národní bance do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém rozhodná událost nastala, výkaz IF (ČNB)…“
- Lhůta nebo doba (odst. 3): „Výkazy podle odstavce 2 obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 25 dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který…“
- Lhůta nebo doba (odst. 3): „…fond peněžního trhu, který obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 15 dnů následujícího měsíce.“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 314/2013 Sb.
(1) Obhospodařovatel při vzniku jím obhospodařovaného investičního fondu nebo při změně jeho klasifikace sestavuje a předkládá České národní bance do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém rozhodná událost nastala, výkaz IF (ČNB) 10-97 „Klasifikační údaje o investičním fondu“.
(2) Obhospodařovatel k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje jednotlivě za každý jím obhospodařovaný investiční fond výkaz
a) FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv investičního fondu“,
b) FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených cenných papírů a majetkových účastí a vydaných cenných papírů investičního fondu“,
c) FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění investičního fondu“ a
d) IF (ČNB) 10-12 „Měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách“.
(3) Výkazy podle odstavce 2 obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 25 dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který obhospodařovatel předkládá České národní bance vždy do 15 dnů následujícího měsíce.
(4) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů k poslednímu dni každého kalendářního měsíce sestavuje a předkládá České národní bance jednotlivě za každý jím obhospodařovaný fond výkaz FKI (ČNB) 5-12 „Měsíční výkaz fondu kvalifikovaných investorů o objemu vydaných a odkoupených podílových listů/investičních akcií“, a to vždy do 30 dnů následujícího měsíce.
(5) Obhospodařovatel ke konci každého kalendářního roku sestavuje a do 30. dubna následujícího kalendářního roku předkládá České národní bance výkaz IF (ČNB) 20-01 „Roční výkaz o úplatách investičnímu fondu“.
(6) Výkazy podle odstavce 1, odstavce 2 písm. d) a odstavce 5 obhospodařovatel nepředkládá za fond peněžního trhu.
(7) Obhospodařovatel investičního fondu, který vytváří podfondy, sestavuje a předkládá výkazy podle odstavců 1 až 5 jednotlivě za každý z těchto podfondů.
(8) Samosprávný investiční fond sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 až 5. Pokud samosprávný investiční fond vytváří podfondy, sestavuje a předkládá výkazy podle odstavců 1 až 5 jednotlivě za každý z těchto podfondů.
(9) Obsah výkazů podle odstavců 1, 2, 4 a 5 je stanoven v příloze č. 1 k této vyhlášce.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Obhospodařovatel investičního fondu musí při vzniku fondu nebo změně jeho klasifikace předložit ČNB klasifikační výkaz do 25 dnů.
- Každý měsíc je obhospodařovatel povinen sestavovat a předkládat ČNB několik typů výkazů (např. bilanci aktiv a pasiv, přehled cenných papírů, výkaz o změnách ocenění a výkaz o příjmech a dividendách) za každý jím obhospodařovaný investiční fond, a to obvykle do 25 dnů následujícího měsíce.
- Za fondy kvalifikovaných investorů se navíc měsíčně předkládá výkaz o objemu vydaných a odkoupených podílových listů/investičních akcií do 30 dnů.
- Ročně se předkládá výkaz o úplatách investičnímu fondu do 30. dubna následujícího kalendářního roku.
Na co si dát pozor
- Lhůty pro předkládání výkazů se liší – u fondů peněžního trhu je měsíční lhůta pro některé výkazy zkrácena na 15 dnů.
- Některé výkazy se nepředkládají za fond peněžního trhu.
- Pokud investiční fond vytváří podfondy, výkazy se sestavují a předkládají za každý podfond zvlášť.
- Samosprávné investiční fondy mají stejné povinnosti jako obhospodařovatelé.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 5 Výkazy fondu kvalifikovaných investorů (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 4 Výkazy ve zvláštních případech (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 3 Výkazy investiční společnosti a samosprávného (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 4 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 3 Přehled výkazů předkládaných obhospodařovatel (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)