§ 31 vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě – Metoda durací
Vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě · 333/2002 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 31 vyhlášky 333/2002 popisuje metodu durací, která slouží k měření obecného úrokového rizika pro účely výpočtu kapitálového požadavku, a to tak, že rozděluje úrokové pozice do pásem a zón podle jejich modifikované durace a následně je kompenzuje. Úrokové pozice se nejprve zařadí do 15 duračních pásem podle tabulky č. 8 v příloze č. 2 vyhlášky. (§ 31 zákona č. 333/2002 Sb., vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Metoda durací
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 333/2002 Sb.
(1) Úrokové pozice se zařadí do schématu durací (durační pásma) dané měny, které obsahuje 15 pásem modifikovaných durací podle tabulky č. 8 v příloze č. 2 této vyhlášky.
(2) Vážená úroková pozice v každém duračním pásmu se rovná součtu součinů úrokových pozic, příslušných modifikovaných durací těchto úrokových pozic a předpokládaných změn úrokových měr. Změny úrokových měr pro každé durační pásmo jsou uvedeny v tabulce č. 8 v příloze č. 2 této vyhlášky.
(3) Vážené úrokové pozice se kompenzují v jednotlivých duračních pásmech. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice a jedna zbytková úroková pozice v každém duračním pásmu.
(4) Zbytkové úrokové pozice v jednotlivých duračních pásmech se dále kompenzují v zónách 1, 2 a 3. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice v každé zóně a jedna zbytková úroková pozice v každé zóně.
(5) Zbytkové úrokové pozice v jednotlivých zónách se kompenzují mezi sousedními zónami 1 a 2 a zónami 2 a 3. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice mezi zónami 1 a 2, jedna kompenzovaná úroková pozice mezi zónami 2 a 3 a jedna zbytková úroková pozice v každé zóně.
(6) Zbytkové úrokové pozice v zónách 1 a 3 se dále kompenzují. Výsledkem je jedna kompenzovaná úroková pozice mezi zónami 1 a 3 a jedna zbytková úroková pozice v každé zóně.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Úrokové pozice se nejprve zařadí do 15 duračních pásem podle tabulky č. 8 v příloze č. 2 vyhlášky.
- Pro každé pásmo se vypočítá vážená úroková pozice, která zohledňuje modifikovanou duraci a předpokládané změny úrokových měr.
- Tyto vážené pozice se postupně kompenzují nejprve v rámci jednotlivých pásem, poté v rámci širších zón (1, 2, 3) a nakonec mezi sousedními zónami a mezi zónami 1 a 3.
- Výsledkem tohoto procesu jsou kompenzované a zbytkové úrokové pozice, které se dále používají pro výpočet kapitálového požadavku k obecnému úrokovému riziku dané měny, jak je popsáno v § 32.
Na co si dát pozor
- Metoda durací je jednou ze dvou možných metod pro měření obecného úrokového rizika, druhou je metoda splatností (§ 30).
- Pro správné použití metody je nezbytné znát tabulku č. 8 v příloze č. 2 vyhlášky, která definuje durační pásma a změny úrokových měr.
- Výsledné kompenzované a zbytkové pozice z tohoto paragrafu jsou vstupem pro výpočet samotného kapitálového požadavku, který je specifikován v § 32.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 141 Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riz (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 24 Metoda durací (Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obcho)§ 24 Metoda durací (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)