§ 42 Vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě – Měnové pozice
Vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě · 333/2002 Sb. · § 42 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 42 vyhlášky 333/2002 definuje, jak se počítají a označují měnové pozice (dlouhé a krátké) v různých měnách a jak se z nich následně stanoví celková měnová pozice.
§ 42 Měnové pozice
(1) Dlouhé měnové pozice nástrojů včetně podkladových nástrojů derivátů se označují kladným znaménkem a krátké měnové pozice nástrojů včetně podkladových nástrojů derivátů se označují záporným znaménkem. Dlouhými a krátkými měnovými pozicemi pevných termínových operací se rozumí dlouhé a krátké měnové pozice podkladových nástrojů těchto kontraktů.
(2) Čistá měnová pozice v cizí měně je součet dlouhých a krátkých měnových pozic v této měně. Tato pozice je dlouhá, je-li uvedený součet kladný, nebo je krátká, je-li uvedený součet záporný.
(3) Čistá měnová pozice v Kč je součin koeficientu mínus jedna a čisté měnové pozice v cizích měnách, která je součtem jednotlivých čistých měnových pozic v cizích měnách. Tato pozice je dlouhá, pokud je tento součet záporný, nebo je krátká, je-li tento součet kladný.
(4) Celková měnová pozice je součet
a) větší z hodnot vyjadřujících součet všech dlouhých čistých měnových pozic v cizích měnách nebo součet všech absolutních hodnot krátkých čistých měnových pozic v cizích měnách s tím, že čistá měnová pozice ve zlatě se do těchto součtů nezahrnuje, a
b) absolutní hodnoty čisté měnové pozice ve zlatě.
Paragraf 42 vyhlášky 333/2002 definuje, jak se počítají a označují měnové pozice (dlouhé a krátké) v různých měnách a jak se z nich následně stanoví celková měnová pozice.
Co to znamená v praxi
Rozlišení dlouhých a krátkých pozic: Dlouhé pozice (očekávání růstu hodnoty) se označují kladně, krátké pozice (očekávání poklesu hodnoty) záporně, což je základ pro další výpočty.
Výpočet čisté měnové pozice: Pro každou cizí měnu se sečtou všechny dlouhé a krátké pozice, čímž se zjistí, zda je banka v dané měně celkově v dlouhé (kladný součet) nebo krátké (záporný součet) pozici.
Výpočet čisté měnové pozice v Kč: Tato pozice se odvozuje od součtu všech čistých měnových pozic v cizích měnách, přičemž se používá koeficient mínus jedna.
Stanovení celkové měnové pozice: Celková měnová pozice, která je důležitá pro výpočet kapitálového požadavku k měnovému riziku (§ 44), se vypočítá jako součet větších z hodnot dlouhých nebo absolutních hodnot krátkých pozic v cizích měnách a absolutní hodnoty pozice ve zlatě.
Na co si dát pozor
Zlato se do součtů dlouhých a krátkých čistých měnových pozic v cizích měnách nezahrnuje, ale jeho absolutní hodnota se přičítá k celkové měnové pozici zvlášť.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.