§ 67 Vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě – Stresové testování
Vyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě · 333/2002 Sb. · § 67 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 67 vyhlášky 333/2002 stanovuje, že ovládající osoba, která používá vlastní model pro výpočet kapitálových požadavků k tržnímu a specifickému riziku, musí mít komplexní program stresového testování, který slouží k identifikaci významných událostí a vlivů na regulovaný konsolidační celek a je důležitý pro stanovení dostatečného kapitálu.
§ 67 Stresové testování
(1) Ovládající osoba používající vlastní model pro stanovení kapitálového požadavku k tržnímu a specifickému riziku musí mít k dispozici komplexní program stresového testování. Stresové testování slouží k identifikaci událostí a vlivů, které mají na regulovaný konsolidační celek značný dopad. Stresové testování je důležitou součástí pro stanovení dostatečného kapitálu regulovaného konsolidačního celku.
(2) Stresové scénáře musí brát v úvahu faktory, které mohou mít za následek značné ztráty nebo zisky ovládající osoby nebo mohou značně ztížit řízení rizik ovládající osoby. Stresové scénáře musí zahrnovat události s nízkou pravděpodobností výskytu ve všech hlavních druzích rizik (§ 62). Stresové scénáře musí objasňovat vliv takových událostí na pozice ovládající osoby, které mají lineární i nelineární cenovou charakteristiku.
(3) Ovládající osoba využívá stresové kvantitativní testy, které identifikují možné dopady na regulovaný konsolidační celek způsobené pohyby reálných hodnot, úrokových sazeb, volatilit, korelací a podobně. Dále využívá kvalitativní testy, kterými se prověřuje adekvátnost kapitálového vybavení ovládající osoby a stanoví se možnosti snížení rizika ovládající osoby a ochrany kapitálu před možnými ztrátami. Stresové testy musí být nedílnou součástí strategie vedení ovládající osoby a o jejich výsledcích musí být pravidelně informováno vedení ovládající osoby.
(4) Ovládající osoba musí ověřovat prostřednictvím série vlastních stresových scénářů svoji odolnost vůči nepříznivým změnám tržních podmínek a musí stanovit stresové testy, které ovlivní hodnotu jejího portfolia nejnepříznivěji.
(5) Česká národní banka může požadovat metodologii vytváření stresových scénářů, výsledky testování podle odstavce 4 a jejich porovnání s maximálními ztrátami ovládající osoby během období provádění stresového testování. Česká národní banka může prověřit program stresového testování prostřednictvím vlastních scénářů.
Paragraf 67 vyhlášky 333/2002 stanovuje, že ovládající osoba, která používá vlastní model pro výpočet kapitálových požadavků k tržnímu a specifickému riziku, musí mít komplexní program stresového testování, který slouží k identifikaci významných událostí a vlivů na regulovaný konsolidační celek a je důležitý pro stanovení dostatečného kapitálu.
Co to znamená v praxi
Ovládající osoba musí pravidelně provádět stresové testy, které simulují nepříznivé události s nízkou pravděpodobností výskytu, ale s potenciálně velkým dopadem na její zisky, ztráty nebo řízení rizik.
Tyto testy musí zahrnovat jak kvantitativní analýzy (např. dopady pohybů reálných hodnot, úrokových sazeb), tak kvalitativní hodnocení (např. adekvátnost kapitálu a možnosti snížení rizika).
Výsledky stresových testů musí být pravidelně předkládány vedení ovládající osoby a musí být zohledněny ve strategii řízení.
Česká národní banka může požadovat metodologii, výsledky testování a jejich porovnání s reálnými ztrátami, a může si program stresového testování prověřit vlastními scénáři.
Na co si dát pozor
Stresové scénáře musí být komplexní a zohledňovat faktory, které mohou mít značný dopad, včetně událostí s nízkou pravděpodobností výskytu.
Ovládající osoba musí být schopna prokázat odolnost vůči nepříznivým změnám tržních podmínek a identifikovat scénáře, které by její portfolio ovlivnily nejnepříznivěji.
Program stresového testování podléhá dohledu České národní banky, která může požadovat podklady a provádět vlastní prověrky.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.