§ 5 Vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu – Kontrola připisování a odepisování penzijních jednotek

§ 5 Kontrola připisování a odepisování penzijních jednotek [K § 89 odst. 1 písm. c) a j) zákona o doplňkovém penzijním spoření] (1) Depozitář fondu provádí kontrolu připisování penzijních jednotek alespoň tak, že každý den, kdy dojde k připsání penzijní jednotky, ověřuje, zda se počet penzijních jednotek připsaných penzijní společností rovná podílu celkové částky, jež za ně byla uhrazena na účet účastnického fondu vedený depozitářem fondu, a aktuální hodnoty penzijní jednotky vyhlášené pro rozhodný den. (2) Kontrolu připisování penzijních jednotek provádí depozitář fondu dále tak, že alespoň jednou měsíčně přezkoumá, zda byl jednotlivým účastníkům doplňkového penzijního spoření připsán počet penzijních jednotek odpovídající platbám v rozhodném období na účet účastnického fondu. Depozitář fondu přitom zohlední aktuální hodnotu těchto penzijních jednotek v rozhodný den. Tuto kontrolu lze také provádět formou kontrol reprezentativního vzorku účastníků, jehož reprezentativnost depozitář fondu ověřuje jednou měsíčně. (3) Kontrolu odepisování penzijních jednotek, výplaty dávek a převodu prostředků účastníka provádí depozitář fondu v rámci kontroly plateb podle § 9. Finanční vypořádání provádí depozitář fondu na základě pokynu penzijní společnosti způsobem uvedeným ve statutu účastnického fondu (dále jen „statut fondu“) a podle dohody mezi penzijní společností a účastníkem.