§ 6 vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky
Vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu · 341/2012 Sb. · Sociální zabezpečení
Stručně: Paragraf stanovuje, že depozitář fondu musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky před jejím zveřejněním, přičemž ověřuje údaje předložené penzijní společností a pro ověření hodnoty fondového vlastního kapitálu využívá nezávislé zdroje, nebo podklady penzijní společnosti, pokud nezávislé zdroje neexistují. (§ 6 zákona č. 341/2012 Sb., vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 341/2012 Sb.
[K § 89 odst. 1 písm. d) a i) zákona o doplňkovém penzijním spoření]
Depozitář fondu provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky vždy před uveřejněním této hodnoty3) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených penzijní společností. Ověření hodnoty fondového vlastního kapitálu provede depozitář fondu na základě údajů ze zdrojů nezávislých na penzijní společnosti, kterých kvalifikovaní investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář fondu z podkladů penzijní společnosti.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář má za úkol prověřit, zda penzijní společnost správně vypočítala hodnotu penzijní jednotky, než je tato hodnota oznámena veřejnosti.
- Při ověřování hodnoty fondového vlastního kapitálu se depozitář primárně spoléhá na informace z externích, nezávislých zdrojů, které běžně používají kvalifikovaní investoři.
- Pouze v případě, že takové nezávislé zdroje nejsou k dispozici, může depozitář použít podklady, které mu dodá samotná penzijní společnost.
Na co si dát pozor
- Depozitář musí provést kontrolu vždy před uveřejněním hodnoty penzijní jednotky.
- Při ověřování hodnoty fondového vlastního kapitálu je preferováno použití nezávislých zdrojů před podklady penzijní společnosti.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového (Vyhláška o kontrolních povinnostech depo)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kol)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)