§ 6 Vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky
Vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu · 341/2012 Sb. · § 6 · Sociální zabezpečení
Stručně: Paragraf stanovuje, že depozitář fondu musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky před jejím zveřejněním, přičemž ověřuje údaje předložené penzijní společností a pro ověření hodnoty fondového vlastního kapitálu využívá nezávislé zdroje, nebo podklady penzijní společnosti, pokud nezávislé zdroje neexistují.
§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky
[K § 89 odst. 1 písm. d) a i) zákona o doplňkovém penzijním spoření]
Depozitář fondu provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky vždy před uveřejněním této hodnoty3) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených penzijní společností. Ověření hodnoty fondového vlastního kapitálu provede depozitář fondu na základě údajů ze zdrojů nezávislých na penzijní společnosti, kterých kvalifikovaní investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář fondu z podkladů penzijní společnosti.
Paragraf stanovuje, že depozitář fondu musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty penzijní jednotky před jejím zveřejněním, přičemž ověřuje údaje předložené penzijní společností a pro ověření hodnoty fondového vlastního kapitálu využívá nezávislé zdroje, nebo podklady penzijní společnosti, pokud nezávislé zdroje neexistují.
Co to znamená v praxi
Depozitář má za úkol prověřit, zda penzijní společnost správně vypočítala hodnotu penzijní jednotky, než je tato hodnota oznámena veřejnosti.
Při ověřování hodnoty fondového vlastního kapitálu se depozitář primárně spoléhá na informace z externích, nezávislých zdrojů, které běžně používají kvalifikovaní investoři.
Pouze v případě, že takové nezávislé zdroje nejsou k dispozici, může depozitář použít podklady, které mu dodá samotná penzijní společnost.
Na co si dát pozor
Depozitář musí provést kontrolu vždy před uveřejněním hodnoty penzijní jednotky.
Při ověřování hodnoty fondového vlastního kapitálu je preferováno použití nezávislých zdrojů před podklady penzijní společnosti.