Vyhláška Státní banky československé o platebním styku a zúčtování

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. října 1991.

Předseda:

v z. Ing. Zahradník v. r.

Příloha vyhlášky č. 386/1991 Sb.

A. Všeobecná ustanovení

1. Konstantní symboly označené „P“ používají jen banky, konstantní symboly označené „PS“ používají jen banky a orgány spojů.

2. Občané, kteří nejsou soukromými podnikateli, používají konstantní symboly označené „O“. Soukromí podnikatelé používají i ostatní konstantní symboly.

3. Způsob použití konstantních symbolů stanoví banky ve svých podmínkách.

B. Skladba konstantních symbolů

1. Konstantní symbol se skládá

a) z jednomístné až trojmístné základní části vyjadřující charakter platby (Z),

b) z jednomístné proměnné části vyjadřující způsob placení nebo zúčtování (X)

a má toto schéma: ZZZX.

2. Konstantní symboly jsou zařazeny do 9 tříd, které jsou členěny takto:

0 - platby za dodávky provozní povahy

1 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

2 - platby za dodávky investiční povahy

3 - mzdové a ostatní osobní náklady

4 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

5 - ostatní finanční platby

6 - převody mezi různými účty organizace nebo soukromého podnikatele

7 - příjmy pokladního plánu

8 - platby za dodávky investiční povahy uskutečněné do konce minulého roku

9 - vztahy bank ke klientům a ostatní převody.

C. Přehled konstantních symbolů

I. Základní část konstantního symbolu (ZZZ)

Třída 0 - platby za dodávky provozní povahy

00X - platby za dodávky výrobků (kromě dodávek zemědělských výrobků, předmětů nakupovaných v maloobchodě, dodávek pro rozvoj vědy a techniky, popř. dodávek podle zvláštních předpisů)

10X - platby za zemědělské výrobky

30X - platby za dodávky prací, výkonů a služeb (kromě plateb za přepravné) (O)

40X - platby za placené přepravné

80X - platby za dodávky podle zvláštních předpisů.

Třída 1 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

konstantní symboly této třídy se stanoví v dohodě mezi Státní bankou československou a federálním ministerstvem financí; vyhlašuje je federální ministerstvo financí.

Plátce uvádí konstantní symbol předepsaný příslušným finančním nebo daňovým úřadem.

Třída 2 - platby za dodávky investiční povahy

02X - platby za dodávky investiční povahy

72X - příspěvky na sdruženou výstavbu.

Třída 3 - mzdy a ostatní osobní náklady

03X - výběry prostředků na mzdy, odměny za práce a ostatní osobní náklady

13X - srážky z mezd

83X - podíly na hospodářských výsledcích

93X - dávky sociálního zabezpečení (důchody, podpory, národní pojištění, podpory v nezaměstnanosti).

Třída 4 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

konstantní symboly této třídy se stanoví v dohodě mezi Státní bankou československou a federálním ministerstvem financí; vyhlašuje je federální ministerstvo financí.

Plátce uvádí konstantní symbol předepsaný příslušným finančním nebo daňovým úřadem.

Třída 5 - ostatní finanční platby

05X - penále, poplatky z prodlení a jiné majetkové sankce, náhrady škod

205X - nákup cenných papírů (akcie, obligace, směnky)

305X - prodej cenných papírů

405X - proplacení výnosů z cenných papírů

15X - hospodářsko-operativní výdaje

25X - platby v Kčs určené k úhradám do zahraničí

35X - platby určené k výplatám v hotovosti prostřednictvím orgánů spojů

459 - hotovostní výplaty z účtů zemědělských družstev

55X - finanční platby ostatní (kromě plateb do státních rozpočtů) (O)

1559 - výplaty z vkladů obyvatelstva (PS)

255X - úhrady pojistných plnění pojišťovnám

355X - platby pojistného pojišťovnám

65X - odvody do centralizovaných prostředků

75X - dotace z centralizovaných prostředků

175X - zvláštní příspěvky zúčtované na investiční účty stavebních bytových družstev

85X - přechodně poskytnuté půjčky

959 - dotace poštám (P)

195X - dotace bankám (PS).

Třída 6 - převody mezi různými účty téže organizace nebo soukromého podnikatele

06X - převody prostředků na mzdy a ostatní osobní náklady

16X - splátky úvěrů a půjček

126X - převody vlastních členských podílů stavebních bytových družstev (kromě svépomoci)

96X - převody ostatní.

Třída 7 - příjmy pokladního plánu

07X - tržby za prodané zboží a poskytnuté stravování

17X - tržby za poskytnuté služby

1178 - platba platební kartou

279 - vklady na účty zemědělských družstev

379 - ostatní příjmy (O)

1379 - vklady obyvatelstva (včetně depozitních a vkladových certifikátů a vkladových listů) (PS)

479 - vrácené mzdy

579 - vrácené hotovosti na nákup

1979 - odvody pošt(P)

2979 - odvody bank (PS).

Třída 8 - platby za dodávky investiční povahy uskutečněné do konce minulého roku.

Třída 9 - vztahy bank ke klientům a ostatní převody (P)

098 - automatické převody zůstatků

1098 - převody zůstatků zrušených účtů

209X - nákup cenných papírů

309X - prodej cenných papírů

409X - proplacení výnosů z cenných papírů

198 - regulace zůstatků účtů

298 - ostatní převody

398 - poskytnuté úvěry

498 - splátky úvěrů a půjček

598 - zúčtování úroků

269X - odpočet za nakoupené valuty a devizy

369X - odpočet za prodané valuty a devizy

898 - zúčtování odměn za peněžní služby

1898 - zúčtování náhrad skutečných výloh účtovaných jinou bankou

998 - zúčtování soupisů poštovních poukázek.

II. Proměnná část konstantního symbolu (X)

0 - platby podle zvláštních dispozic bank (P)

1 - platby na podkladě pravomocného a vykonatelného rozhodnutí příslušného orgánu

2 - úvěrovatelné přepravné a úvěrovatelné platby dodavatelům

3 - výplaty v krátké cestě

4 - přednostní platby

5 - neobsazeno

6 - dobropisy (vratky) na platby běžného roku

7 - dobropisy (vratky) na platby minulého roku

8 - ostatní bezhotovostní platby

9 - hotovostní operace.

1) § 14 odst. 1 zákona č. 158/1989 Sb., o bankách a spořitelnách.

2) Výnos předsedy Státní banky československé č. R-37/1987 o platebním styku a zúčtování peněžními organizacemi, registrovaný v částce 25/1987 Sb.

3) Např. přepravní řády, vyhláška federálního ministerstva financí č. 250/1990 Sb., o způsobu úhrady nákladů na vyrovnávací příspěvek plátcům příspěvku, § 8 zákona č. 110/1964 Sb., o telekomunikacích.

4) Vyhláška Státní banky československé č. 302/1991 Sb., o zásadách pro stanovení odměn za poskytování peněžních služeb.

5) Zákon č. 93/1951 Sb., o státním svátku, o dnech pracovního klidu a významných dnech, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon ČNR č. 204/1990 Sb., o prohlášení šestého července, dne upálení mistra Jana Husa, za státní svátek České republiky.