§ 108b zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří – Výjimka pro úplatu penzijní společnosti ve vztahu k alternativnímu účastnickému fondu
Zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří · 462/2023 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 108b zákona 462/2023 stanovuje maximální výši poplatků, které si penzijní společnost může účtovat za správu alternativního účastnického fondu, a to jak za správu majetku, tak za dosažený výnos. Penzijní společnost může za správu majetku v alternativním účastnickém fondu účtovat maximálně 2,5 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu. (§ 108b zákona č. 462/2023 Sb., zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výjimka pro úplatu penzijní společnosti ve vztahu k alternativnímu účastnickému fondu
- Částka nebo sazba (odst. 1): „nesmí v případě alternativního účastnického fondu překročit 2,5 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu v alternativním účastnickém…“
- Částka nebo sazba (odst. 2): „je v případě alternativního účastnického fondu nejvýše 25 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky v příslušném období a nejvyšší…“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 462/2023 Sb.
(1) Výše úplaty podle § 60 odst. 1 písm. a) nesmí v případě alternativního účastnického fondu překročit 2,5 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu v alternativním účastnickém fondu. Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém alternativním účastnickém fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu alternativního účastnického fondu za každý den příslušného období.
(2) Výše úplaty podle § 60 odst. 1 písm. b) je v případě alternativního účastnického fondu nejvýše 25 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku alternativního účastnického fondu vynásobeného průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.
(3) Pro alternativní účastnický fond se § 60 odst. 3 a 4 nepoužijí.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Penzijní společnost může za správu majetku v alternativním účastnickém fondu účtovat maximálně 2,5 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu.
- Poplatek za dosažený výnos v alternativním účastnickém fondu je omezen na nejvýše 25 % z rozdílu mezi průměrnou hodnotou penzijní jednotky a nejvyšší průměrnou roční hodnotou penzijní jednotky v minulosti, vynásobeného průměrným počtem penzijních jednotek.
- Pro alternativní účastnické fondy se nepoužijí obecná pravidla pro výši úplaty, která jsou stanovena v § 60 odst. 3 a 4.
Na co si dát pozor
- Výpočet průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu se provádí jako prostý aritmetický průměr hodnot za každý den příslušného období.
- Výpočet poplatku za výnos zohledňuje historicky nejvyšší průměrnou roční hodnotu penzijní jednotky, což má chránit účastníky před platbou za výnos, který již v minulosti fond dosáhl.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 108b Výjimka pro úplatu penzijní společnosti ve vz (Zákon o doplňkovém penzijním spoření)§ 13t Postup ústředního kontaktního orgánu při přij (Zákon, kterým se mění některé zákony v o)§ 36 ÚČINNOST (Zákon o mezinárodní spolupráci při správ)