§ 31 vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Členění druhů aktiv, do kterých fond kolektivního investování investuje

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 25. listopadu 2006.

Guvernér:

doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 6 odst. 2 písm. c)]

min. % podíl na celkové hodnotě

majetkumax. % podíl na celkové hodnotě

majetku1. Vklady a jiné pohledávky- vklady- pohledávky z repo operací- pohledávky vůči nemovitostním společnostem- ostatní pohledávky2. Nástroje peněžního trhu- krátkodobé dluhopisy- ostatní nástroje peněžního trhu3. Dlouhodobé dluhopisy4. Akcie a obdobné investiční cenné papíry- akcie- obdobné investiční cenné papíry5. Cenné papíry fondu kolektivního investování6. Ostatní podíly (včetně účastí na nemovitostních společnostech)7. Kladná reálná hodnota derivátů- opce na investiční nástroje- finanční termínové smlouvy (zejména futures) na investiční nástroje- forwardy- swapy- rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika- nástroje umožňující přenos úvěrového rizika- ostatní8. Stálá aktiva- nemovitosti- ostatní fixní aktiva9. Ostatní aktiva10. Aktiva celkem

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. g)]

TERsynt=TERF+ ∑i=1K TERCFi*wi+CCFin+CCFout/VK*100

TERF = provozní náklady/ VK (%)

VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč)

TERCFi = ukazatel TER i- tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%)

wi = podíl (váha) investice do i- tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování

K = počet cílových fondů

CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč)

CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč)

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. h)]

náklady na poplatky a provize v členění

úplata za obhospodařování

úplata depozitáři

poplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky)

poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů)

ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty

správní náklady v členění

náklady na zaměstnance

náklady na odměny statutárním orgánům

náklady na audit

náklady na právní a daňové poradenství

náklady na reklamu

správní a soudní poplatky

náklady na outsourcing

ostatní správní náklady

ostatní provozní náklady

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. i)]

PTR = (PS+SS / M) x 100

kde

PS = nabytá aktiva s výjimkou peněžních prostředků získaných prodejem podílových listů (Kč)

SS = zcizená aktiva s výjimkou peněžních prostředků vyplacených při odkupu podílových listů (Kč)

M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období (Kč)

1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP), ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES.

2) § 84 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 224/2006 Sb.

3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování.

4) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.

§ 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování.

5) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.

§ 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování.

6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování.

7) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

8) § 4 vyhlášky č. 139/2005 Sb., o používání technik a nástrojů k obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti.

9) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

10) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování.

11) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.

12) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu.

13) § 15 zákona o kolektivním investování.

14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování.

15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování.

16) § 102 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, ve znění pozdějších předpisů.