57/2012 Sb. · 15 paragrafů
Informacemi o depozitáři účastnického fondu jsou
a) identifikační údaje o osobě depozitáře4),
b) popis základních charakteristik činnosti depozitáře včetně vymezení jeho odpovědnosti zejména za úschovu a kontrolu majetku ve fondu, a to i v případě, kdy depozitář svěřil výkon této činnosti jiné osobě, a popis rozsahu svěření této činnosti jiné osobě a
c) údaje o osobách, kterým depozitář svěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve fondu.
Pokud penzijní společnost pověří jinou osobu výkonem obhospodařování majetku v účastnickém fondu, nebo části majetku fondu, uvede tyto informace
a) údaje, jaká část majetku ve fondu se svěřuje do obhospodařování jiné osobě, a bližší označení příslušné části majetku ve fondu,
b) identifikační údaje o této jiné osobě a
c) označení hlavních činností, které taková osoba vykonává.
(1) Dalšími informacemi jsou informace o statutu účastnického fondu a doplňující informace o účastnickém fondu.
(2) Informacemi o statutu účastnického fondu jsou
a) pravidla pro přijímání a změny statutu a způsob uveřejňování statutu a jeho změn,
b) upozornění, že vedle statutu účastnický fond uveřejňuje také sdělení klíčových informací15) a že údaje v něm uvedené musí být v souladu s údaji obsaženými ve statutu,
c) označení orgánu nebo osoby v rámci penzijní společnosti, do jejichž působnosti náleží schvalování statutu a jeho změn, a
d) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména, příjmení a funkce, kterou v penzijní společnosti vykonává.
(3) Doplňujícími informacemi o účastnickém fondu jsou
a) informace o podmínkách, za kterých může být rozhodnuto o zrušení účastnického fondu na žádost nebo z moci úřední nebo sloučení účastnického fondu nebo převodu účastnického fondu, včetně lhůty, v jaké budou účastníci informováni, a postupu při zrušení, sloučení fondu nebo převodu fondu,
b) upozornění na práva účastníků podle § 135 zákona o doplňkovém penzijním spoření,
c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace (adresa, telefon, e-mailová adresa, adresa internetových stránek),
d) základní informace o daňovém režimu, který se vztahuje na účastnický fond,
e) způsob a četnost uveřejňování zpráv o hospodaření fondu,
f) údaje o České národní bance jako orgánu dohledu podle § 141 odst. 1 zákona o doplňkovém penzijním spoření a
g) upozornění účastníkům, že povolení k vytvoření fondu, výkon dohledu a schválení statutu Českou národní bankou nejsou zárukou návratnosti vložených prostředků nebo výkonnosti fondu, nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu penzijní společností, depozitářem nebo jinou osobou a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena.
Změny statutu účastnického fondu, které nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou, jsou změny
a) základních informací o fondu podle § 4 písm. b) až e),
b) informací o penzijní společnosti podle § 5 písm. b) až i),
c) investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i),
d) syntetického ukazatele podle § 7,
e) sloupcového diagramu podle § 8,
f) informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c),
g) informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c),
h) dalších informací podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f),
i) odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami, za podmínek uvedených v § 97 odst. 6 písm. c) zákona o doplňkovém penzijním spoření, a změny dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu, zejména změna sídla, předmětu podnikání, úřední změna jména nebo příjmení, a
j) dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu stanovenými touto vyhláškou.
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem vyhlášení s výjimkou ustanovení § 15, které nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2013.
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.
Příloha k vyhlášce č. 57/2012 Sb.
[K § 8 odst. 2]
1. Výpočet syntetického ukazatele účastnického fondu vychází z těchto kritérií
a) syntetický ukazatel je založen na volatilitě historické výkonnosti fondu,
b) historická výkonnost je počítána v týdenních nebo měsíčních intervalech alespoň po dobu posledních 5 let existence fondu,
c) volatilita fondu se vypočítá a přepočte na roční bázi pomocí této standardní metody:
volatilita=σf=mT-1∑t=1Trf,t-rf¯2
historická výkonnost fondu (rf,t) je měřena během T nepřekrývajících se období po dobu l/m roku
m=52 a T=260 pro výpočet na základě týdenních intervalů a m=12 a T=60 pro výpočet na základě měsíčních intervalů
rf¯ je aritmetický průměr historické výkonnosti fondu během T období:rf¯=1T∑t=1Trf,t.
2. Na základě výpočtu syntetického ukazatele je účastnický fond zařazen na stupnici pro syntetický ukazatel do příslušné kategorie, která vyjadřuje rizikovost fondu:
Rizikovost fondu Intervaly volatility rovno/více nežméně než10%0,5%20,5%2%32%5%45%10%510%15%615%25%725%
3. Změna zařazení účastnického fondu na stupnici pro syntetický ukazatel se provede, pokud
a) interval volatility fondu byl mimo příslušnou kategorii vyjadřující rizikovost fondu na základě každého týdenního, nebo měsíčního referenčního výpočtu volatility v průběhu posledních 4 měsíců,
b) změna rizikovosti fondu je výsledkem rozhodnutí penzijní společnosti o změně investičních cílů a způsobu investování účastnického fondu nebo rizikového profilu účastnického fondu.
4. Pokud volatilita účastnického fondu v průběhu posledních 4 měsíců odpovídá na stupnici více skupinám rizikovosti, uvede se příslušná kategorie, která koresponduje většině týdenních, nebo měsíčních referenčních výpočtů volatility během posledních 4 měsíců.
5. Účastnický fond, který pro výpočet syntetického ukazatele nemá dostatek dat o své historické výkonnosti,
a) použije dostupná relevantní data o své historické výkonnosti,
b) určí charakteristické referenční portfolio na základě jeho investičních cílů a způsobu investování,
c) spočítá historickou výkonnost charakteristického modelu portfolia od počátku období vyžadovaného podle bodu 1 písm. a) až do data, ke kterému fond disponuje daty o své historické výkonnosti a spojí veškerá tato data, aby byl splněn požadavek objemu dat za nejméně posledních 5 let existence fondu a odhadne roční volatilitu fondu pomocí standardní metody podle bodu 1 písm. c).
1) § 95 zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření.
2) § 96 odst. 1 zákona č. 427/2011 Sb.
3) § 2 písm. e) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění zákona č. 227/2009 Sb. a zákona č. 139/2011 Sb.
4) § 3 písm. f) zákona č. 427/2011 Sb.
5) § 100 odst. 2 písm. f) a g) zákona č. 427/2011 Sb.
6) § 102 odst. 2 zákona č. 427/2011 Sb.
7) § 100 odst. 2 písm. a) zákona č. 427/2011 Sb.
8) § 100 odst. 2 písm. h) zákona č. 427/2011 Sb.
9) § 100 odst. 2 písm. b) zákona č. 427/2011 Sb.
10) § 153 zákona č. 427/2011 Sb.
11) § 111 zákona č. 427/2011 Sb.
12) § 69 odst. 1 zákona č. 427/2011 Sb.
13) § 69 odst. 2 zákona č. 427/2011 Sb.
14) § 115 zákona č. 427/2011 Sb.
15) § 134 a 135 zákona č. 427/2011 Sb.