§ 55 Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, na individuálním základě – Obchodník používá pro účely výpočtů podle této vyhlášky pozice

Stručně

Paragraf 55 vyhlášky 64/2003 stanoví, že obchodník s cennými papíry musí pro výpočty podle této vyhlášky používat pozice, které zohledňují všechny operace sjednané do konce daného dne, a pro nástroje, které nejsou specificky uvedeny v jiných paragrafech, má obchodník používat vlastní postupy založené na účetnictví, které může Komise pro cenné papíry (dále jen „Komise“) vyžádat a případně upravit.

Co to znamená v praxi

• Obchodník musí zajistit, aby všechny obchody uzavřené do půlnoci daného dne byly zahrnuty do výpočtů kapitálové přiměřenosti a dalších požadavků podle této vyhlášky.
• Pro finanční nástroje, které nejsou výslovně popsány v § 18, 27 a 37 vyhlášky, musí obchodník vyvinout a používat vlastní metodiku pro jejich zahrnutí do výpočtů.
• Tyto vlastní metodiky musí vycházet z účetních postupů obchodníka.
• Komise má právo tyto vlastní postupy obchodníka zkontrolovat a požadovat jejich úpravu, zejména pokud by neodpovídaly charakteru rizik, která obchodník podstupuje.

Na co si dát pozor

• Je klíčové mít nastaveny systémy tak, aby byly všechny sjednané operace do 24. hodiny daného dne řádně zachyceny a zohledněny ve výpočtech.
• Vlastní postupy pro nástroje neuvedené v § 18, 27 a 37 by měly být pečlivě zdokumentovány a připraveny k předložení Komisi.
• Obchodník by měl být připraven na to, že Komise může požadovat úpravu jeho vlastních postupů, a to zejména s ohledem na řízení rizik.