Nutarimas dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija 2004 m. birželio 23 d. nutarimo nr. 11 „dėl valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA N U T A R I M A S DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA 2004 M. BIRŽELIO 23 D. NUTARIMO NR. 11 „DĖL VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ KINTAMOJO KAPITALO BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO 2005 m. rugpjūčio 25 d. Nr. 1K-22 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

KOMISIJOS PIRMININKAS VIRGILIJUS PODERYS PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2005 m. rugpjūčio 25 d. nutarimu Nr. 1K-22 VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ KINTAMOJO KAPITALO BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau – taisyklės) nustato valdymo įmonių bei investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, periodinių ataskaitų turinio reikalavimus ir pateikimo Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką bei kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis ar investicinėmis kintamojo kapitalo bendrovėmis, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, pateikimo reikalavimus.

4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone:

4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;

4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;

4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;

4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 5 procentus balsų valdymo įmonėje;

4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;

4.2. ataskaitinis laikotarpis – valdymo įmonės finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ir trys pirmieji metų ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena;

4.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir investicijų valdymo išlaidas;

4.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto;

4.7. investavimo rizika – tikimybė, kad tikėtina investicijų portfelio grąža nebus uždirbta;

4.8. investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą;

4.9. investicijų valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei už turto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo lėšų;

4.10. išoriniai pinigų srautai – tai pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetų (akcijų) pirkimui skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus (akcijas);

4.11. orientacinis indeksas – pasirinktas rodiklis, su kurio reikšmės kitimu lyginama kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų grąža. Orientacinis indeksas turi būti parinktas taip, kad būtų palyginamas ir teisingai atspindėtų subjekto investavimo strategiją – investicijų rūšis, proporcijas, geografinę zoną ir pan. Kaip orientacinis indeksas gali būti naudojami visuotinai pripažinti ir plačiai naudojami trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kiti tam tikrą investicijų rinką atspindintys indeksai, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai;

4.12. papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą;

4.13. paslėptieji komisiniai (soft commissions) – ekonominė nauda, kurią valdymo įmonė gauna dėl to, kad jos valdomas fondas padengia sandorių su jo portfelį sudarančiomis priemonėmis mokesčius. Paslėptieji komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.14. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas;

4.15. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių kintamojo kapitalo bendrovių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos, kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondo investicijų portfelio sudėtį ir kasdieniniai pranešimai apie sudarytus sandorius;

4.16. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą;

4.17. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos. Šias išlaidas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir pan.;

4.18. reguliuojama rinka, kuri specializuojasi mažų ir vidutinių įmonių srityje – tai Europos Sąjungos valstybės narės teritorijoje nuolat funkcionuojanti į reguliuojamų rinkų sąrašą įtraukta vertybinių popierių rinka, kurios veiklą reglamentuoja tos valstybės narės kompetentingos institucijos patvirtintos taisyklės, arba valstybėje ne Europos Sąjungos narėje pagal nustatytas taisykles veikianti, pripažinta ir visuomenei prieinama reguliuojama rinka, kuri specializuojasi pažangių, greitai besiplečiančių mažų ir vidutinių įmonių srityje;

4.19. rezidentai ir ne rezidentai šiose taisyklėse suprantami taip, kaip numatyta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 2003, Nr. 121-5512).

4.20. sėkmės mokestis (performance fee) – kintamas investicijų valdymo mokestis, kurio dydis priklauso nuo valdomo investicijų portfelio vertės prieaugio;

4.21. skėtinis fondas – fondas, kurį sudaro du ar daugiau subfondų, turinčių skirtingas investavimo strategijas;

4.22. valdymo įmonė – įmonė, veikianti pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ar Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą;

4.23. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Pensijų kaupimo įstatymą.

II. BENDRIEJI PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR PATEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI 6. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų išspausdintos ant A4 formato baltos spalvos popieriaus.

III. KOMISIJAI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 16. Metų ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. Valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 1 priedo I ir VI skyriaus bei 11.2 punkto reikalavimai ir 5 priedo (išskyrus I skyrių) reikalavimai.

Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant šių taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, o ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi 5 priede nustatyti reikalavimai. Prie metų ataskaitos Komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 26. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, visuomenei teikia nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia apskaitos vienetų ir investicinių vienetų (akcijų) vertę (kainą).

V. ATASKAITOJE PATEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA 35. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio apskaičiavimas.

35.1. Kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas pateikiamas tik metų ataskaitose.

35.2. Apskaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

35.2.1. investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

35.2.2. administravimo išlaidos;

35.2.3. su depozitoriumo pareigomis susijusios išlaidos;

35.2.4. audito mokesčiai;

35.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų (akcijų) turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

35.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

35.2.7. su investicinių (apskaitos) vienetų (akcijų) platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;

35.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

35.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta šių taisyklių 35.4 punkte.

35.3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

35.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

35.3.2. paskolų palūkanos;

35.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

35.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

35.3.5. paslėptieji komisiniai, atsižvelgiant į šių taisyklių 35.4 punkto nuostatas.

35.4. Jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokesčio dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.

Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių vertė, jei paslėptieji komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti.

35.5. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.

BAR =, kur BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų;

E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, apskaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis;

BAR pateikiamas valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje, teikiamoje Komisijai.

35.6. Kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, tokiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis tokią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.

Sąlyginis BIK =, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.2 arba 35.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai laikomi 60 dienų, o i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.2 punktą įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

35.7. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti atskleidžiamos tokiu būdu:

35.7.1. atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

35.7.2. atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo mokesčio dydis;

35.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į tokį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK =, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.2 arba 35.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-ojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; qi – analogiškai kaip 35.6; qj – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – analogiškai kaip 35.6; kj – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVIj – j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal šių taisyklių 35.1 punktą turėtų būti įtraukiamos į BIK skaičiavimą, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė.

35.8. Skėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai.

35.9. Tais atvejais, kai daugiaklasių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių vienetams (akcijoms) taikomi skirtingi mokesčių režimai, kiekvienos vienetų (akcijų) klasės BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]-100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR pateikiamas tik metų ataskaitose.

PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]-100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais (akcijomis) vertė) = S+T, kur S – išplatintų vienetų (akcijų) vertė;

T – išpirktų vienetų (akcijų) vertė;

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR pateikiamas tik metų ataskaitose.

38.1. investicijų portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža, grynoji investicijų grąža, Si = Pi – Ii + Ki, kur RiD – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

Ti – investicijų portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną išpirktų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

Pi – per i dieną parduotų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicijų portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos investicijų valdymo išlaidos;

38.2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža apskaičiuojama pagal šią formulę: , S’i = Pi – Ii + Ki + Di, kur RiD – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

GAVi – i dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Di – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai;

S’i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų portfelio vertę; ai – i dieną atskaitymų nuo įmokų suma.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta šių taisyklių 38.1 punkte, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas;

38.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, tai laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

38.4. metinė investicijų grąža lygi: =, kur Rmetinė – metinė investicijų portfelio investicijų grąža;

RDi – dienos i investicijų portfelio investicijų grąža; vid(RD) – dienos investicijų portfelio investicijų grąžų (RD) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas investicijų grąžų standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 40. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

40.1. pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

40.2. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia valdymo įmonei ar investicinei kintamojo kapitalo bendrovei, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei. Ši, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Komisijai.

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

6.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

6.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS 8. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

8.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutinius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;

8.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominali vertė, suteikiamos teisės.

11.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutinius trejus metus;

11.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos pirmame egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

11.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;

11.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 12. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

13.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso --- --- 13.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso --- --- 13.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

13.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

IV. INVESTICINĖ VEIKLA 23. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti finansinių metų pabaigoj e turimų investicijų portfelį).

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje(%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso Iš viso KIS vienetų (akcijų) Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso V. FINANSINĖ PADĖTIS 24. Pateikti šias valdymo įmonės finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus ir nebalansinių straipsnių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. paskutinių3 finansinių metų pinigų srautų ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.4. paskutinių 3 finansinių metų nuosavo kapitalo pokyčio ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.5. aiškinamąjį raštą.

VI. BENDROVĖS ORGANAI 27. Bendrovės organų struktūros schema.

29.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais), pareigos valdymo įmonėje;

29.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

29.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

29.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

31.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);

31.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis įstatiniame kapitale sudaro daugiau kaip 20 procentų;

31.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

32.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas);

32.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus, – jų vardus, pavardes ir viename Komisijai teikiamame ataskaitos egzemplioriuje nurodyti jų asmens kodus.

VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS 34. Naujausi įvykiai valdymo įmonės veikloje.

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

4.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS 6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;

6.2. įmonės išleistų akcijų bendras skaičius, nominali vertė.

9.1. bendras akcininkų skaičius;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (asmens kodai nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

10.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 10.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 10.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

10.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

III. INVESTICINĖ VEIKLA 13. Ataskaitinio pusmečio pabaigoje turimo investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadini- mas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos Iš viso Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso Iš viso KIS vienetų (akcijų) Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso IV. FINANSINĖ PADĖTIS 14. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita.

V. BENDROVĖS ORGANAI 18. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

18.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

20.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

20.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus.

VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 22. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

3.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(- ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 5. Valdymo įmonės klientai:

5.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 5.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 5.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

5.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

III. INVESTICINĖ VEIKLA 7. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdyto- jas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso Iš viso KIS vienetų (akcijų) Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso IV. FINANSINĖ PADĖTIS 9. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita.

V. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 11. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

3.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo(-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI 6. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičiaus ir vertės pokyčius:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Apskaitos vieneto vertė, Lt Apskaitos vienetų skaičius 7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė, Lt Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus) Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO 8. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma atitinkama lentelė atsižvelgiant į fondo tipą):

Atskaitymai iš pensijų turto valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta taisyklių 35.6 punkte:

Atskaitymai Taisyklėse numatyti maksimalūs dydžiai Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma, Lt Nuo įmokų Nuo turto vertės Keitimo mokesčiai: fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus Iš viso BAR (nurodomas tik Komisijai skirtame metų ataskaitos egzemplioriuje) Sąlyginis BIK ir (arba) Tikėtinas sąlyginis BIK PAR (portfelio apyvartumo rodiklis) Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) %nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksi- malus, nustatytas sudarymo dokumentuose ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Depozitoriumo mokestis Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV * Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ PORTFELĮ 12. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose, kurios specializuojasi mažų ir vidutinių įmonių srityje Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis GA, % Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS, % Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso Iš viso KIS vienetų (akcijų) Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso Iš viso išvestinių investicinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigų Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso 13. Investicijų pasiskirstymas:

13.1. pagal valiutas ir geografinę zoną Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 13.2. pagal investavimo strategiją atspindinčius kriterijus (ši portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui: pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmes bei kt.) Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal kitus kriterijus Iš viso 14. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 12 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 19. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

Kiekvienam fondo tipui pildoma lentelė:

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Apskaitos vieneto vertės pokytis * Metinė grynoji investicijų grąža Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis Grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis * Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį, neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų.

Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Metinė bendroji investicijų grąža Metinė grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 21. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė investicijų grąža Vidutinės grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* *Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibudinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pvz., banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINĖ BŪKLĖ 24. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose).

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS 25. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai Iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 26. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės 27. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį mirusių dalyvių 28. Pensijų fondo dalyvių struktūra:

28.1. pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis, % iš viso vyrai moterys 28.2. pagal įmokas mokančių dalyvių buvimo (residence) vietą (tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondui):

Valstybė Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI 29. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo pačio dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 30. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos anuiteto įsigijimui Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju) Paveldėtojams išmokėtos lėšos Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ 31. Jei pensijų fondo taisyklėse numatytas įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, pateikti jo investicijų portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją.

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 32. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso XI. KITI REIKALAVIMAI 33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, tinklalapio adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

3.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo(-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, INVESTICINIŲ VIENETŲ (AKCIJŲ) SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI 6. Nurodyti grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus ir vertės pokyčius:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Vieneto (akcijos) vertė, Lt Vienetų (akcijų), esančių apyvartoje, skaičius 7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų (akcijų) skaičių bei sumas:

Vienetų (akcijų) skaičius Vertė, Lt Išplatinta Išpirkta 8. Asmenų, turinčių investicinių vienetų (akcijų), susiskirstymas, jų skaičius bei turimų investicinių vienetų (akcijų) vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Asmenų, turinčių investicinių vienetų (akcijų) Skaičius Turimų investicinių vienetų (akcijų) vertė (Lt) 1.

Rezidentai 1.1.

Ne finansų įmonės 1.2.

Finansų įmonės 1.2. 1. bankai 1.2. 2. draudimo įmonės ir pensijų fondai 1.2. 3. kitos finansų įmonės 1.3.

Namų ūkiai (įskaitant ne pelno institucijas, aptarnaujančias namų ūkius) 2.

Ne rezidentai Iš viso (1+2) III. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ IR APYVARTUMO RODIKLIAI 9. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 35.6 punkte.

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose ataskaitiniu laiko- tarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Depozitoriumo mokestis Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad, skaičiuojant BIK, į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ PORTFELĮ 13. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis GA (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdyto- jas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso Iš viso KIS vienetų (akcijų) Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma

Dalis GA (%) Pinigai Iš viso Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso 14. Investicijų pasiskirstymas:

14.1. pagal investicijas į Lietuvos ir kitų šalių investicines priemones Eil. Nr.

Investicinės priemonės Vertė, Lt 1.

Nuosavybės vertybiniai popieriai 1.1.

Rezidentai 1.1.1.

Ne finansų įmonės 1.1.2.

Finansų įmonės 1.1.2.1. bankai 1.1.2.2. draudimo įmonės 1.1.2.3. kitos finansų įmonės 1.2.

Ne rezidentai 2 Skolos vertybiniai popieriai 2.1.

Rezidentai 2.1.1.

Valstybės ir savivaldybių institucijos 2.1.2 Ne finansų įmonės 2.1.3.

Finansų įmonės 2 2 Ne rezidentai 3.

Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) 3.1.

Rezidentai 3.2.

Ne rezidentai 4.

Pinigų rinkos priemonės 4.1.

Rezidentai 4.1.1.

Valstybės ir savivaldybių institucijos 4.1.2.

Ne finansų įmonės 4.1.3.

Finansų įmonės 4.2.

Ne rezidentai 5.

Indėliai kredito įstaigose 5.1.

Rezidentai 5.2.

Ne rezidentai 6.

Išvestinės investicinės priemonės 6.1.

Rezidentai 6.1.1.

Valstybės ir savivaldybių institucijos 6.1.2.

Ne finansų įmonės 6.1.3.

Finansų įmonės 6.4.

Ne rezidentai 7.

Pinigai 7.1.

Rezidentai 7.2.

Ne rezidentai 8.

Kitos investicijos 8.1.

Rezidentai 8.1.1.

Valstybės ir savivaldybių institucijos 8.1.2.

Ne finansų įmonės 8.1.3.

Finansų įmonės 8.2.

Ne rezidentai 14.2. pagal valiutas ir geografinę zoną Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 14.3. pagal investavimo strategiją atspindinčius kriterijus (ši portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmes bei kt.):

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal valiutas Iš viso Pagal geografinę zoną Iš viso Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų) Iš viso 15. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 13 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 20. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Metinė bendroji investicijų grąža Metinė grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* *Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – tai statistinis rizikos rodiklis, apibudinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pavyzdžiui, banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ 24. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose).

I.

Pajamos iš investicinės veiklos 1.

Palūkanų pajamos 2.

Realizuotas pelnas iš investicijų į:

2.1. nuosavybės vertybinius popierius 2.2. vyriausybės skolos vertybinius popierius 2.3. įmonių skolos vertybinius popierius 2.4. finansines priemones 2.5. išvestines finansines priemones 2.6. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus 2.7. kita 3.

Nerealizuotas pelnas (nuostolis) iš:

3.1. nuosavybės vertybinių popierių 3.2. vyriausybės skolos vertybinių popierių 3.3. įmonių skolos vertybinių popierių 3.4. finansinių priemonių 3.5. išvestinių finansinių priemonių 3.6. kitą kolektyvinio investavimo subjektą vienetą 3.7. kitą Pajamų iš viso II.

Sąnaudos 1.

Veiklos sąnaudos:

1.1. valdymo mokesčiai 1.2. mokesčiai depozitoriumui 1.3. mokesčiai tarpininkams 1.4. mokesčiai už auditą 1.5. kiti mokesčiai ir išlaidos 2 Kitos išlaidos Sąnaudą iš viso III.

Grynosios pajamos IV.

Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams V.

Reinvestuotos pajamos 27. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ 28. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui (akcijai), ir kitą svarbią informaciją.

VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 29. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Pas- kolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso IX. KITOS NUOSTATOS 30. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 6 priedas PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDO TURTU SUDARYTUS SANDORIUS 1. Valdymo įmonės pavadinimas.

Pranešimo apie pensijų fondo turtu sudarytus sandorius duomenų bazės struktūra Nr.

Lauko pavadinimas Lauko tipas Lauko ilgis Dešimtainės ilgis Lauko reikšmė 1 VI_COD N 12 0 Nurodomas valdymo įmonės registro kodas 2 TNR N 2 0 Nurodomi pensijų fondo taisyklėms Vertybinių popierių komisijos suteikto numerio paskutiniai reikšmingi skaitmenys, t. y. esantys prieš skliaustus (pvz., 4, jei taisyklių Nr. PF-V01-K003-004(002)) 3 SAND_DATE D 8 0 Nurodoma sandorio sudarymo data 4 ACC_DATE D 8 0 Tuo atveju, kai: – sudaromas sandoris dėl nuosavybės vertybinių popierių, nurodoma atsiskaitymo data; – sudaromas sandoris dėl išvestinės investicinės priemonės, nurodoma jos galiojimo pasibaigimo data; – indėlis, nurodoma indėlio termino pabaigos data; – sudaromas sandoris dėl skolos vertybinių popierių, nurodoma išpirkimo data.

5 FMI_NAME C 32 0 Nurodomas tarpininko, su kuriuo tiesiogiai yra sudaryta tarpininkavimo sutartis, pavadinimas 6 FMI_COD C 12 0 Nurodomas tarpininko, su kuriuo tiesiogiai yra sudaryta tarpininkavimo sutartis, įmonės registro kodas 7 SAVNAME C 32 0 Nurodoma (jeigu yra žinoma) sandorio šalies pavadinimas (jei tai juridinis asmuo) arba vardas, pavardė (jei tai fizinis asmuo) 8 SAVAK c 12 0 Nurodomas sandorio šalies įmonės registro arba asmens kodas 9 STC_NAME c 46 0 Nurodomas pilnas sandorio objekto pavadinimas 10 STC_TIP c 8 0 Nurodoma: jei tai indėlis banke – INDELIS; jei valiuta – VALIUTA; jei akcijos – AVP; jei skolos vertybinis popierius – SVP; jei išvestinė finansinė priemonė – IFP 11 STC_SAL c 2 0 Nurodomas valstybės, kurioje registruotas vertybinis popierius ar finansinė priemonė, dviejų raidžių kodas 12 STC_CODE c 12 0 Nurodomas sandorio objekto ISIN kodas (jeigu toks yra) 13 KIEKIS N 12 2 Nurodomas vertybinių popierių ar piniginių vienetų (jei tai valiuta) kiekis. Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas 14 KAINA N 14 4 Nurodoma sandorio objekto vieneto kaina. Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas 15 VALIUT C 3 0 Nurodomas valiutos, kuria sudarytas sandoris, trijų raidžių kodas 16 SUMA N 16 2 Nurodoma sandorio vertė ta valiuta, kuria jis buvo sudarytas 17 PALUK_NOR N 8 4 Nurodoma sandorio objekto metinė palūkanų norma procentais 18 PAJAM N 8 4 Nurodomas sandorio objekto pajamingumas procentais 19 BUYSEL N 2 0 Nurodomas sandorio tipo kodas: 0 (pirkti), 1 (parduoti). Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas 20 SUMLT N 16 2 Nurodoma sandorio vertė litais pagal sandorio sudarymo dieną Lietuvos banko nustatytą oficialų kursą 21 RINK_NAME C 46 0 Nurodoma rinkos, kurioje įgytas (perleistas) sandorio objektas, arba kolektyvinio investavimo subjekto, kurio investiciniai vienetai yra įgyti (perleisti), pavadinimo santrumpa 22 RINK_SAL C 2 0 Šalies, kurioje yra šios lentelės 21-ame lauke nurodytas subjektas, dviejų raidžių kodas 23 WWW C 32 0 Nurodomas šios lentelės 21- ame punkte nurodyto subjekto tinklalapio adresas 24 DAR c 100 0 Nurodoma kita reikšminga informacija ______________