Nutarimas dėl valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 2004

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA N U T A R I M A S DĖL VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ KINTAMOJO KAPITALO BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ 2004 m. birželio 23 d. Nr. 11 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

2.1. Vertybinių popierių komisijos 1997 m. balandžio 11 d. nutarimą Nr. 9 „Dėl Investicinių bendrovių metų ir pusmečio ataskaitų pateikimo taisyklių“ (Žin., 1997, Nr. 34-866; 2001, Nr. 54-1936; 2002, Nr. 31-1191);

2.2. Vertybinių popierių komisijos 1999 m. gruodžio 22 d. nutarimą Nr. 30 „Dėl Valdymo įmonių periodinių ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklių“ (Žin., 2000, Nr. 2-64).

KOMISIJOS PIRMININKO PAVADUOTOJA EGLĖ SURPLIENĖ PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2004 m. birželio 23 d. nutarimu Nr. 11 Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau – taisyklės) nustato valdymo įmonių bei investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, periodinių ataskaitų turinio reikalavimus bei pateikimo Vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką bei kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis ar investicinėmis kintamojo kapitalo bendrovėmis, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, pateikimo taisykles.

5.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone:

5.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;

5.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;

5.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;

5.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 5 procentus balsų valdymo įmonėje;

5.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;

5.2. ataskaitinis laikotarpis – valdymo įmonės finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ir trečias ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena;

5.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

5.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidų padengimui;

5.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir investicijų valdymo išlaidas;

5.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto;

5.7. investavimo rizika – tikimybė, kad tikėtina investicijų portfelio grąža nebus uždirbta;

5.8. investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą;

5.9. investicijų valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei už turto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo lėšų;

5.10. išoriniai pinigų srautai – tai pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetų (akcijų) pirkimui skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus (akcijas);

5.11. orientacinis indeksas – pasirinktas rodiklis, su kurio reikšmės kitimu lyginama kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų grąža. Orientacinis indeksas turi būti parinktas taip, kad būtų palyginamas ir teisingai atspindėtų subjekto investavimo strategiją – investicijų rūšis, proporcijas, geografinę zoną ir pan. Kaip orientacinis indeksas gali būti naudojami visuotinai pripažinti ir plačiai naudojami trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kiti tam tikrą investicijų rinką atspindintys indeksai, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai;

5.12. papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą;

5.13. paslėptieji komisiniai (soft commissions) – ekonominė nauda, kurią valdymo įmonė gauna dėl to, kad jos valdomas fondas padengia sandorių su jo portfelį sudarančiomis priemonėmis mokesčius. Paslėptieji komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

5.14. pensijų fondas – papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas;

5.15. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių kintamojo kapitalo bendrovių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos, kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondo investicijų portfelio sudėtį ir kasdieniniai pranešimai apie sudarytus sandorius;

5.16. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą;

5.17. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos. Šias išlaidas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir pan.;

5.18. sėkmės mokestis (performance fee) – kintamas investicijų valdymo mokestis, kurio dydis priklauso nuo valdomo investicijų portfelio vertės prieaugio;

5.19. skėtinis fondas – fondas, kurį sudaro du ar daugiau subfondų, turinčių skirtingas investavimo strategijas;

5.20. valdymo įmonė – įmonė, veikianti pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ar Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą;

5.21. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Pensijų kaupimo įstatymą. ii. bendrieji periodinių ataskaitų turinio ir pateikimo formos reikalavimai 6. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų išspausdintos ant A4 formato baltos spalvos popieriaus.

III. KOMISIJAI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 16. Metų ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. Valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitai mutatis mutandis taikomi 1 priedo I ir VI skyriaus bei 11.2 punkto reikalavimai ir 5 priedo (išskyrus I skyrių) reikalavimai.

Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, o ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi 5 priede nustatyti reikalavimai. Prie metų ataskaitos Komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 26. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, visuomenei teikia nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia apskaitos vienetų ir investicinių vienetų (akcijų) vertę (kainą).

V. Ataskaitoje pateikiamų rodiklių apskaičiavimo tvarka 35. Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.

35.1. Apskaičiuojant valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiami atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų.

35.2. Apskaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

35.2.1. investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

35.2.2. administravimo išlaidos;

35.2.3. su depozitoriumo pareigomis susijusios išlaidos;

35.2.4 audito mokesčiai;

35.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų (akcijų) turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

35.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

35.2.7. su investicinių (apskaitos) vienetų (akcijų) platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;

35.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

35.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta 35.4 punkte.

35.3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

35.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

35.3.2. paskolų palūkanos;

35.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

35.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

35.3.5. paslėptieji komisiniai, atsižvelgiant į 35.4 punkto nuostatas.

35.4. Jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas iš pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokesčio dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.

Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių vertė, jei paslėptieji komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti.

35.5. Kai daugiau kaip10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytas taisykles, tokiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis tokią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.

Sąlyginis, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.1 arba 35.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokią ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai laikomi 60 dienų, o i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.1 punktą įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

35.6. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti atskleidžiamos tokiu būdu:

35.6.1. atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

35.6.2. atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo mokesčio dydis;

35.6.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į tokį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.1 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.1 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-ojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; qj – analogiškai kaip 35.5; ki – analogiškai kaip 35.5; kj – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVIj – j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal 35.1 punktą turėtų būti įtraukiamos į BIK skaičiavimą, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė.

35.7. Skėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai.

35.8. Tais atvejais, kai daugiaklasių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių vienetams (akcijoms) taikomi skirtingi mokesčių režimai, kiekvienos vienetų (akcijų) klasės BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]∙100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas);

Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra laikotarpio vidutinė grynųjų aktyvų vertė.

PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]∙100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas);

Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais (akcijomis) vertė) = S+T, kur S= išplatintų vienetų (akcijų) vertė;

T= išpirktų vienetų (akcijų) vertė;

M= bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

38.1. investicijų portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža, grynoji investicijų grąža, Si = Pi – Ii + Ki, kur RiD – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

Ti – investicijų portfelio vertė i dienos pabaigai;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną išpirktų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

Pi – per i dieną parduotų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicijų portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos investicijų valdymo išlaidos;

38.2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža apskaičiuojama pagal šią formulę: , S‘i = Pi – Ii + Ki + Di, kur RiD – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

Ti – investicijų portfelio vertė i dienos pabaigai;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Di – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai;

S‘i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų portfelio vertę; ai –i dieną atskaitymų nuo įmokų suma; at – i dienai priskaičiuotų atskaitymo nuo turto suma.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta 38.1 punkte, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas;

38.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, tai laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

38.4. metinė investicijų grąža lygi: =, kur Rmetinė – metinė investicijų portfelio investicijų grąža;

RmDi –perskaičiuota metams dienos i investicijų portfelio investicijų grąža; vid(RmD) – perskaičiuotų metams investicijų grąžų (RmDt) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas investicijų grąžų standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 40. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

40.1. pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

40.2. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia valdymo įmonei ar investicinei kintamojo kapitalo bendrovei, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei. Ši, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Komisijai.

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

6.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

6.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS 8. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

8.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutinius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;

8.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominali vertė, suteikiamos teisės.

10 Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

11.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutinius trejus metus;

11.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos pirmame egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

11.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;

11.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 12. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

13.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

13.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

13.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

13.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

IV. INVESTICINĖ VEIKLA 23. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti finansinių metų pabaigoje turimų investicijų portfelį).

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso:

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sando-rio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso:

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso:

V. FINANSINĖ PADĖTIS 24. Pateikti šias valdymo įmonės finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus ir nebalansinių straipsnių ataskaitas, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. paskutinių 3 finansinių metų pinigų srautų ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.4. paskutinių 3 finansinių metų nuosavo kapitalo pokyčio ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.5. aiškinamąjį raštą.

VI. BENDROVĖS ORGANAI 27. Bendrovės organų struktūros schema.

29.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais), pareigos valdymo įmonėje;

29.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

29.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

29.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

31.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);

31.2 per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis įstatiniame kapitale sudaro daugiau kaip 20 procentų;

31.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

32.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas);

32.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus, – jų vardus, pavardes ir Komisijai teikiamame ataskaitos viename egzemplioriuje nurodyti jų asmens kodus.

VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS 34. Naujausi įvykiai valdymo įmonės veikloje.

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

4.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS 6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;

6.2. įmonės išleistų akcijų bendras skaičius, nominali vertė.

9.1. bendras akcininkų skaičius;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo dalis (proc.).

10.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Pusmetinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

10.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Pusmetinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

10.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

10.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

III. INVESTICINĖ VEIKLA 13. Ataskaitinio pusmečio pabaigoje turimo investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso:

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso:

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso:

IV. FINANSINĖ PADĖTIS 14. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita (ataskaitinio laikotarpio pradžios ir pabaigos buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita, pateikti palyginamojoje lentelėje su praėjusių finansinių metų pirmojo pusmečio duomenimis).

V. BENDROVĖS ORGANAI 18. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

18.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

20.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

20.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus.

VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 22. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

3.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 5. Valdymo įmonės klientai:

5.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Ketvirtinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

5.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė Ketvirtinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso:

5.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

5.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

III. INVESTICINĖ VEIKLA 7. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis portfelyje (%) Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso:

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso:

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso:

V. FINANSINĖ PADĖTIS 9. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita (ataskaitinio laikotarpio pradžios ir pabaigos buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita, pateikti palyginamojoje lentelėje su atitinkamo praėjusio ketvirčio duomenimis).

VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 11. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

3.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo(-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai 6. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičiaus ir vertės pokyčius:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) GAV Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus) Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. atskaitymai iš pensijų turto 8. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma atitinkama lentelė atsižvelgiant į fondo tipą):

Atskaitymai iš pensijų turto valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta taisyklių 35.6 punkte:

Atskaitymai Taisyklėse numatyti maksimalūs dydžiai Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma Per ataskaitinį laikotarpį padarytų atskaitymų suma Nuo įmokų Nuo turto vertės Keitimo mokesčiai:

Fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus Pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus Pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus Pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus Iš viso:

BIK (bendrasis išlaidų koeficientas):

PAR (portfelio apyvartumo rodiklis):

Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Mokesčio suma (Lt) % nuo GAV Valdymo mokestis:

Nekintantis mokestis Sėkmės mokestis Depozitoriumo mokestis Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV * Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ PORTFELĮ 12. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis GA (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo/ konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso:

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

Emitento pavadinimas Šalis Priemo-nės pavadi-nimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sando-rio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso:

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso:

Pagal sektorius Iš viso:

Pagal valiutas Iš viso:

Pagal geografinę zoną Iš viso:

Pagal kitus kriterijus Iš viso:

V. PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 19. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas:

Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš X metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Metinė grynoji investicijų grąža Grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas:

Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš X metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Metinė bendroji investicijų grąža Metinė grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 21. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas:

Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė investicijų grąža Vidutinės grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* *Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintančią investicijų grąžą (pvz., banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas:

Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. Pensijų fondo finansinė būklė 24. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą.

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS 25. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą Dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas Iš viso:

Dalyvių skaičiaus pokytis 26. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės 27. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius Valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės Valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius Išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) Mirusių dalyvių 28. Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Bendras dalyvių skaičius Dalyviai iki 30 m.

Dalyviai nuo 30 m. iki 45 m Dalyviai nuo 45 m. iki 60 m.

Dalyviai, vyresnių kaip 60 m. vyrai moterys vyrai moterys vyrai moterys vyrai moterys skaičius % skaičius % skaičius % skaičius % skaičius % skaičius % skaičius % skaičius % VIII. PINIGŲ SRAUTAI 29. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į pensijų fondą Iš Valstybinio socialinio draudimo fondo Pačio dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą) 30. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos Vienkartinės išmokos dalyviams Periodinės išmokos dalyviams Išmokos anuiteto įsigijimui Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos Valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės Valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju) Paveldėtojams išmokėtos lėšos Kitais pagrindais išmokėtos lėšos IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ 31. Jei pensijų fondo taisyklėse numatytas įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, pateikti jo investicijų portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją.

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 32. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso:

Xi. KITOS NUOSTATOS 33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, tinklalapio adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

3.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo(-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

II. grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus ir vertės pokyčiai 6. Nurodyti grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus ir vertės pokyčius:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) GAV Vieneto (akcijos) vertė (Lt) Vienetų, esančių apyvartoje, (akcijų) skaičius 7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų (akcijų) skaičių bei sumas:

Vienetų (akcijų) skaičius Vertė (Lt) Išplatinta Išpirkta 8. Asmenų, turinčių investicinių vienetų (akcijų), skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

III. Kolektyvinio INVESTAVIMO subjekto išlaidų ir apyvartumo rodikliai 9. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta taisyklių 35.6 punkte.

Atskaitymai Mokesčio dydis Mokesčio suma (Lt) % nuo GAV Valdymo mokestis:

Nekintamas mokestis Sėkmės mokestis Depozitoriumo mokestis Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR) (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK)– procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK, į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ PORTFELĮ 13. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis GA (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos) Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso:

Iš viso KIS vienetų (akcijų):

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės investicinės priemonės Iš viso:

Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso:

Pagal sektorius Iš viso:

Pagal valiutas Iš viso:

Pagal geografinę zoną Iš viso:

Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų) Iš viso:

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 20. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš X metų Orientacinio indekso reikšmės pokytis Metinė bendroji investicijų grąža Metinė grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* *Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – tai statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, kad investicijų portfelis turi pastovią nekintančią investicijų grąžą (pavyzdžiui, banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. kolektyvinio investavimo subjekto finansinė būklė 24. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą.

I.

Pajamos iš investicinės veiklos 1.

Palūkanų pajamos 2.

Realizuotas pelnas iš investicijų į:

2.1 nuosavybės vertybinius popierius 2.2 vyriausybės skolos vertybinius popierius 2.3 įmonių skolos vertybinius popierius 2.4 finansines priemones 2.5 išvestines finansines priemones 2.6 kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus 2.7 kita 3.

Nerealizuotas (nuostolis) / pelnas iš:

3.1 nuosavybės vertybinių popierių 3.2 vyriausybės skolos vertybinių popierių 3.3 įmonių skolos vertybinių popierių 3.4 finansinių priemonių 3.5 išvestinių finansinių priemonių 3.6 kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų 3.7 Kitų Pajamų iš viso II.

Sąnaudos 1.

Veiklos sąnaudos:

1.1 valdymo mokesčiai 1.2 mokesčiai depozitoriumui 1.3 mokesčiai tarpininkams 1.4 mokesčiai už auditą 1.5 kiti mokesčiai ir išlaidos 2.

Kitos išlaidos Sąnaudų iš viso III.

Grynosios pajamos IV.

Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams V.

Reinvestuotos pajamos 27. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ 28. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui (akcijai), ir kitą svarbią informaciją.

VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 29. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis lyginant su fondo GA (%) Iš viso:

VIII. KITOS NUOSTATOS 30. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

Eil. Nr.

Valdymo įmonės kodas Pensijų fondo taisyklių numeris (nuo 1 iki 16) Sandorio sudarymo data Sandorio atsiskaitymo| galiojimo data Tarpininkas Jeigu yra žinoma, sandorio šalis – pavadinimas, įmonės kodas, vardas, pavardė, asmens kodas Sandorio objekto pavadinimas Sandorio objekto trumpinys ISIN kodas Kiekis (vnt.) Vieneto kaina Sandorio valiuta Sandorio vertė Palūkanų dydis (proc.) Sandorio rūšis (pirkimas, pardavimas, kt.) Sandorio vertė litais Rinka, kurioje sudarytas sandoris/Kolektyvinio investavimo subjekto duomenys Pastabos Pavadinimas Įmonės kodas Pavadinimas/vardas pavardė Įmonės kodas/asmens kodas Pavadinimas Šalis Tinklalapio adresas 1 2 3 4 5 6 ______________