Lietuvos banko valdybos nutarimas dėl pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo

LIETUVOS BANKO VALDYBOS LIETUVOS BANKO VALDYBOS N U T A R I M A S DĖL Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo 2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-165 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 28-869, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 38-1441, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 46-2158, Nr. 145-6812) 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu ir Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo (Žin., 2011, Nr. 145-6811) 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-165 Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės i. bendrosios nuostatos 1. Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato pensijų asociacijų (toliau – asociacija) veiklos ataskaitų ir asociacijų įsteigtų profesinių pensijų fondų (toliau – fondas) veiklos ataskaitų turinio reikalavimus, taip pat šių ataskaitų ir asociacijų bei jų įsteigtų fondų finansinės atskaitomybės teikimo Lietuvos bankui tvarką ir terminus, taip pat fondų grynųjų aktyvų ir apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką.

4.1. akcijų paketas – kaip tai apibrėžta Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme;

4.2. aktuaro ataskaita – Profesinių pensijų kaupimo įstatymo 42 straipsnio 1 dalies 4 punkte nustatyta apibrėžtų išmokų fondą įsteigusios asociacijos aktuaro pagal asociacijos valdybos nustatytą formą parengta ataskaita, iš kurios matyti, kaip dengiami techniniai atidėjiniai ir kaip laikomasi su reguliuojamomis nuosavomis lėšomis susijusių reikalavimų;

4.3. asmuo, susijęs su asociacija:

4.3.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi asociacija;

4.3.2. asociacijos įsteigtą fondą finansuojantis subjektas (įmokų mokėtojas);

4.3.3. asociacijos valdymo organų nariai ir vienasmenio valdymo organo nario pavaduotojas, jų sutuoktiniai;

4.3.4. asociacijos kontroliuojamas asmuo;

4.4. asmuo, susijęs su pensijų fondo valdytoju:

4.4.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi pensijų fondo valdytojas;

4.4.2. pensijų fondo valdytoją kontroliuojantis asmuo;

4.4.3. pensijų fondo valdytojo vadovai, jų sutuoktiniai;

4.4.4. asmuo, turintis daugiau kaip 5 procentus pensijų fondo valdytojo balsų;

4.4.5. pensijų fondo valdytojo kontroliuojamas asmuo;

4.5. ataskaitinis laikotarpis – asociacijos finansiniai metai, finansinių metų pirmasis pusmetis, finansinių metų pirmasis ir trečiasis ketvirtis, finansinių metų mėnuo;

4.6. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.7. bendroji investicijų grąža – fondo investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.8. lyginamasis indeksas – pasirinktas rodiklis, su kurio reikšmės kitimu lyginama fondo investicinių priemonių portfelio investicijų grąža. lyginamasis indeksas turi būti pasirenkamas taip, kad sudarytų galimybę tinkamai vertinti fondo finansinius rezultatus ir teisingai rodytų fondo investavimo politiką – investicijų rūšis, proporcijas, strateginį pensijų turto paskirstymą pagal iš fondo taisyklių atsirandančių įsipareigojimų pobūdį ir trukmę, geografinę zoną ir pan. Kaip lyginamasis indeksas gali būti naudojami visuotinai pripažinti ir plačiai naudojami trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kiti tam tikrą investicijų rinką apibūdinantys indeksai, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai;

4.9. grynieji aktyvai – grynieji aktyvai (apibrėžtų įmokų fondo atveju) arba techninių atidėjinių dydis (apibrėžtų išmokų fondo atveju);

4.10. grynoji investicijų grąža – fondo investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią skaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir investicijų valdymo išlaidas;

4.11. investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina investicinių priemonių portfelio grąža nebus gauta;

4.12. investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicinių priemonių portfelio grąžos kintamumą;

4.13. investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių aktyvumą;

4.14. investicinių priemonių portfelis – investicinių priemonių rinkinys;

4.15. investicijų valdymo išlaidos – pensijų fondo valdytojo atlyginimas, mokamas iš fondo lėšų;

4.16. investicinės priemonės – kaip tai apibrėžtas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme;

4.17. išoriniai pinigų srautai – pensijų įmokos, iš kitų fondų pervestos sumos, iš apibrėžtų išmokų fondą įsteigusios asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos sumos, pensijų išmokos, į kitus fondus arba gyvybės draudimo įmones pagal gyvybės draudimo sutartį pervestos sumos profesinių pensijų kaupimui tęsti;

4.18. paslėpti komisiniai (angl. soft commissions) – pensijų fondo valdytojo gaunama ekonominė nauda, kai jo valdomas fondas padengia sandorių dėl fondo investicinių priemonių portfelį sudarančių priemonių mokesčius. Paslėpti komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko arba kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.19. periodinė ataskaita – asociacijos rengiama metų, pusmečio, ketvirčio ataskaita (įskaitant atitinkamą fondo ataskaitą) arba kas mėnesį teikiamas pranešimas apie fondo investicijų portfelio sudėtį, grynųjų aktyvų vertę ir dalyvių skaičių;

4.20. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos. Šias išlaidas sudaro tarpininkams, biržoms ir pan. sumokėti komisiniai;

4.21. reguliuojama rinka, kurioje prekiaujama mažųjų ir vidutinių įmonių vertybiniais popieriais – Europos Sąjungos valstybės narės teritorijoje nuolat funkcionuojanti į reguliuojamų rinkų sąrašą įtraukta vertybinių popierių rinka, kurios veiklą reguliuoja tos valstybės narės kompetentingos institucijos patvirtintos taisyklės, arba valstybėje ne Europos Sąjungos narėje pagal nustatytas taisykles veikianti, pripažinta ir visuomenei prieinama reguliuojama rinka, kurioje prekiaujama pažangių, greitai besiplečiančių mažųjų ir vidutinių įmonių vertybiniais popieriais;

4.22. sėkmės mokestis (angl. performance fee) – kintamas investicijų valdymo išlaidų dydis, priklausantis nuo valdomo investicinių priemonių portfelio vertės prieaugio;

4.23. sudėtinis kolektyvinio investavimo subjektas – kolektyvinio investavimo subjektas, kurio turtas padalytas į atskirus subfondus;

4.24. vadovas – juridinio asmens (įmonės) organo, išskyrus dalyvių susirinkimą, narys (stebėtojų tarybos, valdybos narys, administracijos vadovas ir kt.), administracijos vadovo pavaduotojas.

II. PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR TEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI 6. Periodinės ataskaitos turi būti parengtos taip, kad rodytų tikrąją ir teisingą pensijų turto, asociacijos įsipareigojimų ir finansinę padėtį.

III. LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 17. Asociacija privalo Lietuvos bankui teikti šias periodines ataskaitas:

17.1. asociacijos metų ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamų finansinių metų finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų metų ataskaitos, pateikiamos kaip asociacijos metų ataskaitos priedai – per 4 mėnesius nuo kiekvienų ataskaitinių finansinių metų pabaigos (2 egzemplioriai). asociacijos įsteigto fondo metų ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamų finansinių metų finansinė atskaitomybė. Asociacija privalo užtikrinti, kad asociacijos išorės auditoriai prie metų ataskaitos pateiktų Lietuvos bankui auditoriaus išvadas ir auditoriaus ataskaitos originalus. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos metų ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.2. asociacijos pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitos, teikiamos kaip asociacijos pusmečio ataskaitos priedai – per 2 mėnesius nuo kiekvienų finansinių metų pirmojo pusmečio pabaigos (2 egzemplioriai). asociacijos įsteigto fondo pusmečio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo pirmųjų 6 mėnesių finansinė atskaitomybė. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos pusmečio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.3. asociacijos ketvirčio (pirmojo, trečiojo) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų ketvirčio (pirmojo, trečiojo) ataskaitos, teikiamos kaip asociacijos ketvirčio ataskaitos priedai – per 1 mėnesį nuo kiekvienų finansinių metų atitinkamo ketvirčio pabaigos (1 egzempliorius). asociacijos įsteigto fondo ketvirčio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamo ketvirčio finansinė atskaitomybė. Prie Lietuvos bankui teikiamo apibrėžtų išmokų fondą (-us) įsteigusios asociacijos ketvirčio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.4. kiekvieną mėnesį pranešimus apie fondo investicijų portfelį, grynųjų aktyvų vertę ir dalyvius: asociacija, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas turi pateikti Lietuvos bankui pranešimą apie įsteigtų fondų investicinių priemonių portfelio sudėtį, grynųjų aktyvų vertę ir fondo dalyvių, kurių naudai mokamos pensijų įmokos, skaičių. Asociacija tokius pranešimus turi rengti ir teikti apie kiekvieną įsteigtą fondą atskirai. Pranešimas apie fondo investicinių priemonių portfelio sudėtį rengiamas laikantis taisyklių 4 priedo IV dalies 21 punkto reikalavimų (stulpelis „Bendra nominalioji vertė“ nepildomas).

V. periodinėje ATASKAITOJE TEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA 24. Bendrojo išlaidų koeficiento apskaičiavimas:

24.1. fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas nurodomas tik metų ataskaitose;

24.2. apskaičiuojant fondo išlaidų koeficientą į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

24.2.1. investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

24.2.2. administravimo išlaidos;

24.2.3. su pensijų turto saugotojo pareigomis susijusios išlaidos;

24.2.4. audito mokesčiai;

24.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas apskaitos vienetų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (angl. transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems fondo apskaitą ir teikiantiems apskaitos vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

24.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

24.2.7. su apskaitos vienetų išleidimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš fondo turto;

24.2.8. registracijos mokesčiai, valstybės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

24.2.9. visi kiti mokėjimai pensijų fondo valdytojui ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta taisyklių 24.4 papunktyje;

24.3. į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

24.3.1. su fondo investicinių priemonių portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš fondo turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

24.3.2. paskolų palūkanos;

24.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

24.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

24.3.5. paslėpti komisiniai, atsižvelgiant į taisyklių 24.4 papunkčio nuostatas;

24.4. jeigu pensijų fondo valdytojas yra sudaręs susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo su tarpininku ar kitu pensijų fondo valdytoju (kai fondo, kurį valdo fondo valdytojas, lėšas jis investuoja į fondus, kuriuos valdo kiti pensijų fondo valdytojai), skaičiuojant BIK pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas (jeigu šios išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas fondo išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis skaičiuojant BIK turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas ir tada, kai susigrąžintą mokesčio dalį pensijų fondo valdytojas panaudoja padengti fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina skaičiuojant BIK.

Į bendrąsias veiklos išlaidas skaičiuojant BIK turi būti įtraukiama ir paslėptų komisinių vertė, jei paslėpti komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas padengti;

24.5. Kai daugiau kaip 10 procentų fondo grynųjų aktyvų investuota į kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šioje dalyje nustatytus reikalavimus, šiam fondui turi būti apskaičiuojamas ir skelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis šią investicijų dalį. Šis sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra fondo atitinkamo ataskaitinio laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant bendrąsias fondo veiklos išlaidas, įtraukiamas skaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su fondo investicijomis į kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai fondo investicijų daliai šio subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat turi būti pridedami kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai.

Sąlyginis BIK = (BVI + suma(i=1, ... , n)(qi*ki*KBVIi)+PL, kur BVI – bendrosios fondo veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 24.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, parodantis fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus per ataskaitinį laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai (akcijos) laikomi 60 dienų, o i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 24.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to kolektyvinio investavimo subjekto BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė fondo ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertė;

24.6. jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šioje dalyje, išlaidos turi būti parodomos taip:

24.6.1. parodoma, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

24.6.2. parodomas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo mokesčio dydis;

24.6.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą fondo investicijų į šį kolektyvinio investavimo subjektą daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK = (BVI + suma(i=1, ... , n)(qi*ki*KBVIi)+PL+ suma(j=1, ... , m)(qj*kj*TKBVIj))/GAV, kur BVI – bendrosios fondo veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 24.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 24.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to subjekto BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius; qi – analogiškai, kaip Taisyklių 24.5 papunktyje; qj – koeficientas, parodantis fondo investicijų dalį j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus per ataskaitinį laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – analogiškai, kaip Taisyklių 24.5 papunktyje; kj – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus (akcijas) turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVIj – j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal taisyklių 24.1 papunktį turėtų būti įtraukiamos skaičiuojant BIK, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – fondo grynųjų aktyvų vidutinė ataskaitinio laikotarpio vertė;

24.7. sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai;

24.8. kai kolektyvinio investavimo subjektai turi skirtingas investicinių vienetų (akcijų) klases ir (ar) serijas ir joms taikomi skirtingi mokesčių dydžiai, kiekvienos investicinių vienetų (akcijų) klasės ir (ar) serijos BIK turi būti skaičiuojamas atskirai;

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]*100, kur Suma 1 (sandorių dėl investicinių priemonių portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos;

Suma 2 (bendra konvertuotų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.

26.1. investicinių priemonių portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža RDi = (Ti-Si-GAVi-1-pi)/GAVi-1, grynoji investicijų grąža RDi = (Ti-Si-GAVi-1-pi-vm)/GAVi-1, Si = Pi – Ii + Ki , kur RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio investicijų grąža;

Ti – investicinių priemonių portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

Ki – i dieną iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicinių priemonių portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos investicijų valdymo išlaidos;

26.2. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

26.3. metinė investicijų grąža lygi:

Rmetinė = sandauga((1+RDi)-1) = (1+RD1)* (1+RD2)* … (1+RDn)-1, kur Rmetinė – metinė investicinių priemonių portfelio investicijų grąža;

RDi – dienos i investicinių priemonių portfelio investicijų grąža; n – dienų skaičius per metus (per laikotarpį, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža).

RDi – dienos i investicinių priemonių portfelio investicijų grąža; vid(RD) – dienos investicinių priemonių portfelio investicijų grąžų (RD) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius per metus (per laikotarpį, už kurį skaičiuojamas investicijų grąžų standartinis nuokrypis).

Vi. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 28. Lietuvos bankas, vykdydamas su periodinių ataskaitų rengimu ir teikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

28.1. pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

28.2. išnagrinėjęs pateiktas periodines ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti periodinėse ataskaitose rastus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Lietuvos bankas pateikia asociacijai. Ji, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas periodines ataskaitas ir pateikti jas Lietuvos bankui.

2.1. pavadinimas;

2.2. teisinė forma;

2.3. kodas;

2.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

2.5. buveinės adresas;

2.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

9.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

9.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. informacija apie asociacijos veiklą 11. Asociacijos veiklos objektas – nurodyti veiklos tikslus ir rūšį, taip pat asociacijos ataskaitiniu laikotarpiu vykdomos veiklos trumpas aprašymas – pateikti duomenis ir jų pokyčius per paskutinius 3 finansinius metus (įsteigtų fondų grynųjų aktyvų suma, fondų dalyvių skaičius ir kt.).

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinis vieneto vertės pokytis (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Metinės priskaičiuotos fondo išlaidos Metinės faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- ------- 14. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais fondo valdytojas fondų, kuriuos jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. asociacijos finansinė padėtis 29. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos finansinės ataskaitos:

29.1. lyginamojoje lentelėje išdėstyti paskutinių 3 finansinių metų balansai;

29.2. lyginamojoje lentelėje išdėstytos paskutinių 3 finansinių metų veiklos rezultatų ataskaitos;

29.3. aiškinamasis raštas.

37.1. vardai, pavardės, pareigos asociacijoje;

37.2. apie valdybos pirmininką, vienasmenio valdymo organo narį, jo pavaduotoją ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

37.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais).

1.1. pavadinimas;

1.2. teisinė forma;

1.3. kodas;

1.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

1.5. buveinės adresas;

1.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

5.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

5.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. informacija apie asociacijos veiklą 7. Asociacijos ataskaitiniu laikotarpiu vykdomos veiklos trumpas aprašymas.

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Ataskaitinio laikotarpio vidutinė grynųjų aktyvų vertė Vieneto vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Priskaičiuotos fondo išlaidos Faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- -------- 9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais fondo valdytojas fondų, kuriuos jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. asociacijos finansinė padėtis 11. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos:

11.1. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmojo pusmečio balansus, išdėstytus lyginamojoje lentelėje;

11.2. veiklos rezultatų ataskaita;

11.3. aiškinamasis raštas.

14.1. vardai, pavardės, pareigos asociacijoje;

14.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

14.3. kiekvieno asociacijos organo, išskyrus visuotinį asociacijos narių susirinkimą, nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

1.1. pavadinimas;

1.2. teisinė forma;

1.3. kodas;

1.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

1.5. buveinės adresas;

1.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. informacija apie asociacijos veiklą 6. Asociacijos įsteigti fondai:

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Ataskaitinio laikotarpio vidutinė grynųjų aktyvų vertė Vieneto vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Priskaičiuotos fondo išlaidos Faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- -------- 7. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais fondo valdytojas fondų, kuriuos jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. asociacijos finansinė padėtis 8. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos:

8.1. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų atitinkamo ketvirčio balansus, išdėstytus lyginamojoje lentelėje;

8.2. veiklos rezultatų ataskaita.

Iv. ESMINIAI ĮVYKIAI asociacijos VEIKLOJE 11. Esminiai įvykiai asociacijos veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

4.1. pavadinimas;

4.2. teisinė forma;

4.3. kodas;

4.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

4.5. buveinės adresas;

4.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

5.1. fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

5.2. nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde;

5.3. asociacijos ir finansuojančio (-ių) subjekto (-ų) finansiniai įsipareigojimai, susiję su fondu (įsipareigojimas reguliariai mokėti įmokas; nurodyti, ar teikiama draudimo apsauga nuo biometrinių rizikų; kas prisiima apsaugos nuo biometrinės rizikos įsipareigojimus arba garantuoja tam tikrus investavimo rezultatus ar tam tikrą išmokų dydį ir kt.);

5.4. informacija apie finansuojančio (-ių) subjekto (-ų) įsipareigotų mokėti įmokų mokėjimo periodiškumą (pateikiama, jeigu pensijų išmokų mokėjimą pagal fondo taisykles garantuoja finansuojantis (-ys) subjektas (-ai).

6.1. pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

6.2. investicinius sprendimus priimančio (-ių) asmens (-ų) vardas (-ai), pavardė (-ės), pareigos.

10.1. vardas (-ai), pavardė (-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas (-ai), adresas (-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

10.2. finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

10.3. bendras finansuojančių subjektų skaičius.

13.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

13.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai 15. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 16. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. atskaitymai iš pensijų turto 17. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicinių priemonių portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. informacija apie fondo turto investavimą 21. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos fondo investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas) Balsų dalis emitente, (%) Dalis GA* (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo ir (arba) konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas KIS požymis (akcijų; obligacijų; pinigų rinkos; fondų fondas) Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai (akcijos) Iš viso Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Pinigų rinkos priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso išvestinių investicinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso pinigų Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kiti investavimo objektai Iš viso *GA – grynieji aktyvai.

22.1. pagal valiutas ir geografinę zoną:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 22.2. Pagal investavimo politiką apibūdinančius kriterijus (ši investicinių priemonių portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo politiką atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal pramonės šakas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, investicinių priemonių galiojimo trukmę ir kt.):

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal rinkas Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal kitus kriterijus Iš viso 23. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių investicinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 21 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 29. Lyginamasis indeksas (jeigu jis naudojamas) ir trumpas jo apibūdinimas.

Per ataskaitinį laikotarpį (%) Vidutinis metinis (nuo veiklos pradžios) (%) Prieš metus (%) Prieš 2 metus (%) Prieš 10 metų (%) Lyginamojo indekso reikšmės pokytis Bendroji investicijų grąža Grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 31. Jeigu fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

Per paskutiniuosius 3 metus (%) Per paskutiniuosius 5 metus (%) Per paskutiniuosius 10 metų (%) Nuo veiklos pradžios (%) Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* *investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicinių priemonių portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicinių priemonių portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pvz., banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

VI. Fondo finansinė padėtis 34. pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo finansines ataskaitas:

34.1. paskutiniųjų 3 finansinių metų balansus, išdėstytus lyginamojoje lentelėje;

34.2. paskutiniųjų 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas lyginamojoje lentelėje;

34.3. aiškinamąjį raštą.

VII. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 39. Bendrieji duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 40. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 41. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 42. Fondo dalyvių struktūra:

42.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 31 iki 45 nuo 46 iki 61 nuo 61 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 42.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė Savarankiškai mokančių įmokas Kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Savarankiškai mokančių įmokas Kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VIII. išoriniai PINIGŲ SRAUTAI 43. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą pačio dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 44. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetui pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesines pensijas pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso IX. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 45. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso *GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

X. KITi reikalavimai 46. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. _________________ Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 5 priedas profesinių pensijų Fondo pusmečio ataskaitos turinys i. BENDROjI informacija 1. Profesinių pensijų fondo (toliau – fondas) pavadinimas, visas fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko suteiktas fondo taisyklių numeris.

3.1. pavadinimas;

3.2. teisinė forma;

3.3. kodas;

3.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

3.5. buveinės adresas;

3.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

4.2. nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde;

4.3. asociacijos ir finansuojančio (-ių) subjekto (-ų) finansiniai įsipareigojimai, susiję su fondu (įsipareigojimas reguliariai mokėti įmokas; nurodyti, ar teikiama draudimo apsauga nuo biometrinių rizikų; kas prisiima apsaugos nuo biometrinės rizikos įsipareigojimus arba garantuoja tam tikrus investavimo rezultatus ar tam tikrą išmokų dydį ir kt.);

4.4. informacija apie finansuojančio (-ių) subjekto (-ų) įsipareigotų mokėti įmokų mokėjimo periodiškumą (pateikiama, jeigu pensijų išmokų mokėjimą pagal fondo taisykles garantuoja finansuojantis (-ys) subjektas (-ai).

5.1. pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

5.2. investicinius sprendimus priimančio (-ių) asmens (-ų) vardas (-ai), pavardė (-ės), pareigos.

7.1. vardas (-ai), pavardė (-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas (-ai), adresas (-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

7.2. finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

7.3. bendras finansuojančių subjektų skaičius.

10.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

10.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai 12. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 13. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. atskaitymai iš pensijų turto 14. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis – tai rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicinių priemonių portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. informacija apie fondo turto investavimą 17. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos fondo investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis GA* (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo ir (arba) konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas KIS požymis (akcijų; obligacijų; pinigų rinkos; fondų fondas) Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai (akcijos) Iš viso Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Pinigų rinkos priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso išvestinių investicinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso pinigų Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kiti investavimo objektai Iš viso *GA – grynieji aktyvai.

18.1. pagal valiutas ir geografinę zoną:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 18.2. Pagal investavimo politiką apibūdinančius kriterijus (ši investicinių priemonių portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo politiką atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal pramonės šakas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, investicinių priemonių galiojimo trukmes ir kt.):

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal rinkas Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal kitus kriterijus Iš viso 19. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių investicinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 17 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. Fondo finansinė padėtis 24. pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas:

24.1. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmojo pusmečio balansus, išdėstytus lyginamojoje lentelėje;

24.2. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmojo pusmečio grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas lyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą.

VI. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 26. Bendri duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 27. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 28. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 29. Fondo dalyvių struktūra:

29.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 31 iki 45 nuo 46 iki 60 nuo 61 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 29.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VII. išoriniai PINIGŲ SRAUTAI 30. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą pačio dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 31. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetui pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso VIII. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 32. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso *GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

IX. KITi reikalavimai 33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. _________________ Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 6 priedas profesinių pensijų Fondo ketvirčio ataskaitos turinys i. BENDROjI informacija 1. Profesinių pensijų fondo (toliau – fondas) pavadinimas, visas fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko suteiktas fondo taisyklių numeris.

3.1. pavadinimas;

3.2. teisinė forma;

3.3. kodas;

3.4. įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

3.5. buveinės adresas;

3.6. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

4.2. nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde.

5.1. pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

5.2. investicinius sprendimus priimančio (-ių) asmens (-ų) vardas (-ai), pavardė (-ės), pareigos.

7.1. vardas (-ai), pavardė (-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas (-ai), adresas (-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

7.2. finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

7.3. bendras finansuojančių subjektų skaičius.

9.1. už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

9.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičiaus ir vertės pokyčiai 11. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, palyginti su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 12. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. atskaitymai iš pensijų turto 13. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė *Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. **Portfelio apyvartumo rodiklis – tai rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicinių priemonių portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidas.

IV. Fondo finansinė padėtis 16. pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas:

16.1. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų analogiško laikotarpio balansus, išdėstytus lyginamojoje lentelėje;

16.2. ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų analogiško laikotarpio grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas lyginamojoje lentelėje.

V. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 18. Bendrieji duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 19. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 20. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 21. Fondo dalyvių struktūra:

21.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 31 iki 45 nuo 46 iki 60 nuo 61 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 21.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VI. išoriniai PINIGŲ SRAUTAI 22. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą paties dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 23. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetui pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso VII. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 24. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso *GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje VIII. KITi reikalavimai 25. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. _________________