Nutarimas dėl pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo 2007 m. gegužės 17 d. Nr. 1K-18 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komis

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA N U T A R I M A S DĖL PENSIJŲ ASOCIACIJŲ INFORMACIJOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO 2007 m. gegužės 17 d. Nr. 1K-18 Vilnius Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

Patvirtinti Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisykles (pridedama).

KOMISIJOS PIRMININKĖ VILIJA NAUSĖDAITĖ ______________ PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. gegužės 17 d. nutarimu Nr. 1K-18 PENSIJŲ ASOCIACIJŲ INFORMACIJOS RENGIMO IR TEIKIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato pensijų asociacijų (toliau – asociacija) veiklos ataskaitų ir asociacijų įsteigtų profesinių pensijų fondų (toliau – fondas) veiklos ataskaitų turinio reikalavimus, taip pat šių ataskaitų ir asociacijų bei jų įsteigtų fondų finansinės atskaitomybės pateikimo Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) tvarką ir terminus, taip pat fondų grynųjų aktyvų ir apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką.

4.1. Akcijų paketas – kaip šis terminas apibrėžtas Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme (Žin., 1999, Nr. 55-1765; 2003, Nr. 75-3473);

4.2. Aktuaro ataskaita – Profesinių pensijų kaupimo įstatymo 42 straipsnio 1 dalies 4 punkte nustatyta apibrėžtų išmokų fondą įsteigusios asociacijos aktuaro pagal asociacijos valdybos nustatytą formą parengta ataskaita, iš kurios būtų matyti techninių atidėjinių padengimas ir su reguliuojamomis nuosavomis lėšomis susijusių reikalavimų laikymasis;

4.3. Asmuo, susijęs su asociacija:

4.3.1. Juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi asociacija;

4.3.2. Asociacijos įsteigtą fondą finansuojantis subjektas (įmokų mokėtojas);

4.3.3. Asociacijos valdymo organų nariai ir vienašmenio valdymo organo nario pavaduotojas, jų sutuoktiniai;

4.3.4. Asociacijos kontroliuojamas asmuo;

4.4. Asmuo, susijęs su pensijų turto valdytoju:

4.4.1. Juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi pensijų turto valdytojas;

4.4.2. Pensijų turto valdytoją kontroliuojantis asmuo;

4.4.3. Pensijų turto valdytojo vadovai, jų sutuoktiniai;

4.4.4. Asmuo, turintis daugiau kaip 5 procentus pensijų turto valdytojo balsų;

4.4.5. Pensijų turto valdytojo kontroliuojamas asmuo;

4.5. Ataskaitinis laikotarpis – asociacijos finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ir trečias ketvirtis, finansinių metų mėnuo;

4.6. Bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.7. Bendroji investicijų grąža – fondo investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.8. Lyginamasis indeksas – pasirinktas rodiklis, su kurio kintama reikšme lyginama fondo investicijų portfelio investicijų grąža. Lyginamasis indeksas turi būti pasirenkamas taip, kad sudarytų galimybę tinkamai vertinti fondo finansinius rezultatus ir teisingai rodytų fondo investavimo politiką – investicijų rūšis, proporcijas, strateginį pensijų turto paskirstymą pagal iš fondo taisyklių atsirandančių įsipareigojimų pobūdį ir trukmę, geografinę zoną ir pan. Kaip lyginamasis indeksas gali būti naudojamas visuotinai pripažintas ir plačiai naudojamas trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kitas tam tikrą investicijų rinką apibūdinantys indeksai, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai;

4.9. Grynieji aktyvai – grynieji aktyvai (apibrėžtų įmokų fondo atveju) arba techninių atidėjinių dydis (apibrėžtų išmokų fondo atveju);

4.10. Grynoji investicijų grąža – fondo investicijų portfelio investicijų grąža, kurią skaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir investicijų valdymo išlaidas;

4.11. Investavimo rizika – tikimybė, kad tikėtina investicijų portfelio investicijų grąža nebus uždirbta;

4.12. Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą;

4.13. Investicijų portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių aktyvumą;

4.14. Investicijų portfelis – investicinių priemonių rinkinys;

4.15. Investicijų valdymo išlaidos – pensijų turto valdytojo atlyginimas, mokamas iš fondo lėšų;

4.16. Investicinės priemonės – kaip šis terminas apibrėžtas Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme (Žin., 2003, Nr. 74-3424);

4.17. Išoriniai pinigų srautai – tai pensijų įmokos, iš kitų fondų pervestos sumos, iš apibrėžtų išmokų fondą įsteigusios asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos sumos, pensijų išmokos, į kitus fondus arba gyvybės draudimo įmones pagal gyvybės draudimo sutartį pervestos sumos profesinių pensijų kaupimui tęsti;

4.18. Paslėptieji komisiniai (soft commissions) – ekonominė nauda, kurią pensijų turto valdytojas gauna iš to, kad fondas, kurio turtą jis valdo, padengia sandorių dėl fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių mokesčius. Paslėptieji komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko arba kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.19. Periodinė ataskaita – asociacijos rengiama metų, pusmečio, ketvirčio ataskaita (įskaitant atitinkamą fondo ataskaitą) arba kas mėnesį teikiamas pranešimas apie fondo investicijų portfelio sudėtį, grynųjų aktyvų vertę ir dalyvių skaičių;

4.20. Prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos. Šias išlaidas sudaro tarpininkams, biržoms ir pan. sumokėti komisiniai;

4.21. Reguliuojama rinka, kurioje prekiaujama mažų ir vidutinių įmonių vertybiniais popieriais tai Europos Sąjungos valstybės narės teritorijoje nuolat funkcionuojanti į reguliuojamų rinkų sąrašą įtraukta vertybinių popierių rinka, kurios veiklą reguliuoja tos valstybės narės kompetentingos institucijos patvirtintos taisyklės, arba valstybėje ne Europos Sąjungos narėje pagal nustatytas taisykles veikianti, pripažinta ir visuomenei prieinama reguliuojama rinka, kurioje prekiaujama pažangių, greitai besiplečiančių mažų ir vidutinių įmonių vertybiniais popieriais;

4.22. Sėkmės mokestis (performance fee) – kintamas investicijų valdymo mokestis, kurio dydis priklauso nuo valdomo investicijų portfelio vertės prieaugio;

4.23. Sudėtinis kolektyvinio investavimo subjektas – kolektyvinio investavimo subjektas, kurio turtas padalytas į atskirus subfondus;

4.24. Vadovas – juridinio asmens (įmonės) organo, išskyrus dalyvių susirinkimą narys (stebėtojų tarybos, valdybos narys, administracijos vadovas ir kt.), administracijos vadovo pavaduotojas.

II. PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR TEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI 6. Periodinės ataskaitos turi būti parengtos taip, kad rodytų tikrąją ir teisingą pensijų turto, asociacijos įsipareigojimų ir finansinę padėtį.

III. KOMISIJAI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 17. Asociacija privalo Komisijai teikti šias periodines ataskaitas:

17.1. Asociacijos metų ataskaitą kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamų finansinių metų finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų metų ataskaitos, pateikiamos kaip asociacijos metų ataskaitos priedai – per 4 mėnesius nuo kiekvienų ataskaitinių finansinių metų pabaigos (2 egzempliorius). Asociacijos įsteigto fondo metų ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamų finansinių metų finansinė atskaitomybė. Asociacija privalo turi užtikrinti, kad asociacijos išorės auditoriai prie metų ataskaitos pateiktų Komisijai auditoriaus išvadas ir auditoriaus ataskaitos originalus. Prie Komisijai teikiamo apibrėžtų išmokų fondą(-us) įsteigusios asociacijos metų ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.2. Asociacijos pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų pusmečio (pirmųjų 6 mėnesių) ataskaitos, pateikiamos kaip asociacijos pusmečio ataskaitos priedai – per 2 mėnesius nuo kiekvienų finansinių metų pirmo pusmečio pabaigos (2 egzempliorius). Asociacijos įsteigto fondo pusmečio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo pirmųjų 6 mėnesių finansinė atskaitomybė. Prie Komisijai teikiamo apibrėžtų išmokų fondą(-us) įsteigusios asociacijos pusmečio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.3. Asociacijos ketvirčio (pirmo, trečio) ataskaitą, kurios sudedamosios dalys yra asociacijos atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansinė atskaitomybė ir asociacijos įsteigtų fondų ketvirčio (pirmo, trečio) ataskaitos, pateikiamos kaip asociacijos ketvirčio ataskaitos priedai – per 1 mėnesį nuo kiekvienų finansinių metų atitinkamo ketvirčio pabaigos (1 egzempliorių). Asociacijos įsteigto fondo ketvirčio ataskaitos sudedamoji dalis yra fondo atitinkamo ketvirčio finansinė atskaitomybė. Prie Komisijai teikiamo apibrėžtų išmokų fondą(-us) įsteigusios asociacijos ketvirčio ataskaitos egzemplioriaus taip pat turi būti pridėtas aktuaro ataskaitos originalas;

17.4. Kiekvieną mėnesį pranešimus apie fondo investicijų portfelį, grynųjų aktyvų vertę ir dalyvius: asociacija, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas turi pateikti Komisijai pranešimą apie įsteigtų fondų investicijų portfelio sudėtį, grynųjų aktyvų vertę ir fondo dalyvių, kurių naudai mokamos pensijų įmokos, skaičių. Asociacija tokius pranešimus turi rengti ir teikti apie kiekvieną įsteigtą fondą atskirai. Pranešimas apie fondo investicijų portfelio sudėtį rengiamas laikantis šių Taisyklių 4 priedo IV dalies 21 punkto reikalavimų (stulpelis „Bendra nominali vertė“ nepildomas).

IV. FONDŲ GRYNŲJŲ AKTYVŲ IR APSKAITOS VIENETŲ VERTĖS SKELBIMO TVARKA 22. Kiekvieno fondo grynųjų aktyvų ir apskaitos vieneto vertė (nurodant vertės nustatymo datą) turi būti skelbiama kiekvieną darbo dieną pensijų turto valdytojo ir asociacijos (jeigu asociacija turi interneto svetainę) internetiniame tinklalapyje. Skelbiant fondo apskaitos vieneto vertę, turi būti nurodoma pradinė apskaitos vieneto vertė, naujausia apskaitos vieneto vertė, prieš tai buvusi apskaitos vieneto vertė bei jos pokytis procentine išraiška, taip pat turi būti užtikrinta galimybė pensijų turto valdytojo ir asociacijos (jeigu asociacija turi interneto svetainę) internetiniame tinklalapyje sužinoti, kokia buvo apskaitos vieneto vertė kiekvieną dieną nuo fondo veiklos pradžios.

V. PERIODINĖJE ATASKAITOJE PATEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA 24. Bendrojo išlaidų koeficiento apskaičiavimas:

24.1. Fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas pateikiamas tik metų ataskaitose;

24.2. Apskaičiuojant fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

24.2.1. Investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

24.2.2. Administravimo išlaidos;

24.2.3. Su pensijų turto saugotojo pareigomis susijusios išlaidos;

24.2.4. Audito mokesčiai;

24.2.5. Mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas apskaitos vienetų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems fondo apskaitą ir teikiantiems apskaitos vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

24.2.6. Išlaidos teisinėms paslaugoms;

24.2.7. Su apskaitos vienetų išleidimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš fondo turto;

24.2.8. Registracijos mokesčiai, valstybės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

24.2.9. Visi kiti mokėjimai pensijų turto valdytojui ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta šių Taisyklių 24.4 punkte;

24.3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

24.3.1. Su fondo investicijų portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš fondo turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

24.3.2. Paskolų palūkanos;

24.3.3. Mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

24.3.4. Platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

24.3.5. Paslėptieji komisiniai, atsižvelgiant į šių Taisyklių 24.4 punkto nuostatas;

24.4. Jeigu pensijų turto valdytojas yra sudaręs susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo su tarpininku ar kitu pensijų turto valdytoju (kai fondo, kurio turtą pensijų turto valdytojas valdo, lėšas jis investuoja į fondus, kurių turtą valdo kiti pensijų turto valdytojai), skaičiuojant BIK pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas fondo išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis skaičiuojant BIK turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokesčio dalį pensijų turto valdytojas panaudoja padengti fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina skaičiuojant BIK.

Į bendrąsias veiklos išlaidas skaičiuojant BIK turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių vertė, jei paslėptieji komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas padengti;

24.5. Kai daugiau kaip 10 procentų fondo grynųjų aktyvų investuota į kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šioje dalyje nustatytus reikalavimus, tokiam fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis tokią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra fondo atitinkamo ataskaitinio laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant bendrąsias fondo veiklos išlaidas, įtraukiamas skaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su fondo investicijomis į kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat turi būti pridedami kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai.

Sąlyginis BIK = kur BVI – fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal šių Taisyklių 24.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, parodantis fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per ataskaitinį laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai (akcijos) laikomi 60 dienų, o i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal šių Taisyklių 24.2 punktą įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to kolektyvinio investavimo subjekto BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė fondo ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertė;

24.6. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šioje dalyje, išlaidos turi būti atskleidžiamos taip:

24.6.1. Atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

24.6.2. Atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo mokesčio dydis;

24.6.3. Apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą fondo investicijų į tokį kolektyvinio investavimo subjektą daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK = kur BVI – fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal šių Taisyklių 24.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVIi – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal šių Taisyklių 24.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to subjekto BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuojamas fondo turtas, skaičius; qi – analogiškai, kaip šių Taisyklių 24.5 punkte; qj – koeficientas, parodantis fondo investicijų dalį j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per ataskaitinį laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – analogiškai, kaip šių Taisyklių 24.5 punkte; kj – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus (akcijas) turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVIj – j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal šių Taisyklių 24.1 punktą turėtų būti įtraukiamos į BIK skaičiavimą, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – fondo grynųjų aktyvų vidutinė ataskaitinio laikotarpio vertė;

24.7. Skėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai;

24.8. Tais atvejais, kai daugiaklasių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių vienetams (akcijoms) taikomi skirtingi mokesčių dydžiai, kiekvienos vienetų (akcijų) klasės BIK turi būti skaičiuojamas atskirai;

PAR = [(Suma 1 – Suma 2) / M] • 100, kur Suma 1 (sandorių dėl investicijų portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos;

Suma 2 (bendra konvertuotų fondo apskaitos vienetų vertė) = S + T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR pateikiamas tik metų ataskaitose.

26.1. Investicijų portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža grynoji investicijų grąža Si = Pi – Ii + Ki, kur RiD – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

Ti – investicijų portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

Ki – i dieną iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicijų portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos investicijų valdymo išlaidos;

26.2. Jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, tai laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

26.3. Metinė investicijų grąža lygi:

Rmetinė = kur Rmetinė – metinė investicijų portfelio investicijų grąža;

RiD – dienos i investicijų portfelio investicijų grąža; n – dienų skaičius per metus (per laikotarpį, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža).

RiD – dienos i investicijų portfelio investicijų grąža; vid(RD) – dienos investicijų portfelio investicijų grąžų (RD) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius per metus (per laikotarpį, už kurį skaičiuojamas investicijų grąžų standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 28. Komisija, vykdydama su periodinių ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

28.1. Pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

28.2. Išnagrinėjusi jai pateiktas periodines ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti periodinėse ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia asociacijai. Ši, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas periodines ataskaitas ir pateikti jas Komisijai.

2.1. Pavadinimas;

2.2. Teisinė forma;

2.3. Kodas;

2.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

2.5. Buveinė (adresas);

2.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

9.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

9.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE ASOCIACIJOS VEIKLĄ 11. Asociacijos veiklos objektas – nurodyti veiklos tikslus ir rūšį, taip pat asociacijos ataskaitiniu laikotarpiu vykdomos veiklos trumpas aprašymas – pateikti duomenis ir jų pokyčius per paskutinius 3 finansinius metus (įsteigtų fondų grynųjų aktyvų suma, fondų dalyvių skaičius ir kt.).

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinis vieneto vertės pokytis (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Metinės priskaičiuotos fondo išlaidos Metinės faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- -------- 14. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais pensijų turto valdytojas fondų, kurių turtą jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. ASOCIACIJOS FINANSINĖ PADĖTIS 29. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos finansinės ataskaitos:

29.1. Palyginamojoje lentelėje išdėstyti paskutinių 3 finansinių metų balansai;

29.2. Palyginamojoje lentelėje išdėstytos paskutinių 3 finansinių metų veiklos rezultatų ataskaitos;

29.3. Aiškinamasis raštas.

IV. ASOCIACIJOS ORGANAI 35. Asociacijos organų struktūra.

37.1. Vardai, pavardės, pareigos asociacijoje;

37.2. Apie valdybos pirmininką, vienasmenio valdymo organo narį, jo pavaduotoją ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

37.3. Duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais).

V. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI ASOCIACIJOS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS 41. Naujausi įvykiai asociacijos veikloje.

1.1. Pavadinimas;

1.2. Teisinė forma;

1.3. Kodas;

1.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

1.5. Buveinė (adresas);

1.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

5.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

5.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE ASOCIACIJOS VEIKLĄ 7. Asociacijos ataskaitiniu laikotarpiu vykdomos veiklos trumpas aprašymas.

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Ataskaitinio laikotarpio vidutinė grynųjų aktyvų vertė Vieneto vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Priskaičiuotos fondo išlaidos Faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- -------- 9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais pensijų turto valdytojas fondų, kurių turtą jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. ASOCIACIJOS FINANSINĖ PADĖTIS 11. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos:

11.1. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmo pusmečio balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

11.2. Veiklos rezultatų ataskaita;

11.3. Aiškinamasis raštas.

IV. ASOCIACIJOS ORGANAI 14. Asociacijos organų, išskyrus visuotinį asociacijos narių susirinkimą, nariai (valdybos nariai ir kt.), vienasmenio valdymo organo (jeigu toks organas yra sudarytas) nario pavaduotojas ir vyriausiasis finansininkas:

14.1. Vardai, pavardės, pareigos asociacijoje;

14.2. Duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

14.3. Kiekvieno asociacijos organo, išskyrus visuotinį asociacijos narių susirinkimą, nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

V. ESMINIAI ĮVYKIAI ASOCIACIJOS VEIKLOJE 16. Esminiai įvykiai asociacijos veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

1.1. Pavadinimas;

1.2. Teisinė forma;

1.3. Kodas;

1.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

1.5. Buveinė (adresas);

1.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. INFORMACIJA APIE ASOCIACIJOS VEIKLĄ 6. Asociacijos įsteigti fondai:

Fondo tipas (apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų) Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Ataskaitinio laikotarpio vidutinė grynųjų aktyvų vertė Vieneto vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį (%) Dalyvių skaičius Įmokų mokėtojų skaičius Priskaičiuotos fondo išlaidos Faktiškai išskaičiuotos fondo išlaidos Iš viso -------- -------- 7. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais pensijų turto valdytojas fondų, kurių turtą jis valdo, naudai yra sudaręs aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. ASOCIACIJOS FINANSINĖ PADĖTIS 8. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtos asociacijos ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos:

8.1. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų atitinkamo ketvirčio balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

8.2. Veiklos rezultatų ataskaita.

IV. ESMINIAI ĮVYKIAI ASOCIACIJOS VEIKLOJE 11. Esminiai įvykiai asociacijos veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

4.1. Pavadinimas;

4.2. Teisinė forma;

4.3. Kodas;

4.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

4.5. Buveinė (adresas);

4.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

5.1. Fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

5.2. Nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde;

5.3. Asociacijos ir finansuojančio(-ių) subjekto(-ų) finansiniai įsipareigojimai, susiję su fondu (įsipareigojimas reguliariai mokėti įmokas; nurodyti, ar teikiama draudimo apsauga nuo biometrinių rizikų; kas prisiima apsaugos nuo biometrinės rizikos įsipareigojimus arba garantuoja tam tikrus investavimo rezultatus ar tam tikrą išmokų dydį ir kt.);

5.4. Informacija apie finansuojančio(-ių) subjekto(-ų) įsipareigotų mokėti įmokų mokėjimo periodiškumą (pateikiama, jeigu pensijų išmokų mokėjimą pagal fondo taisykles garantuoja fmansuojantis(-ys) subjektas(-ai).

6.1. Pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

6.2. Investicinius sprendimus priimančio(-ių) asmens(-ų) vardas(-ai), pavardė(-ės), pareigos.

10.1. Vardas(-ai), pavardė(-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas(-ai), adresas(-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

10.2. Finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

10.3. Bendras finansuojančių subjektų skaičius.

13.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

13.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI 15. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 16. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. ATSKAITYMAI IS PENSIJŲ TURTO 17. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė * Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Sios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui (dalyviui). Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. ** Portfelio apyvartumo rodiklis – tai rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. INFORMACIJA APIE FONDO TURTO INVESTAVIMĄ 21. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos fondo investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (internetinio tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente, (%) Dalis GA* (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo ir (arba) konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas KIS požymis (akcijų; obligacijų; pinigų rinkos; fondų fondas) Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (internetinio tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Pinigų rinkos priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Is viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Is viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso išvestinių investicinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso pinigų Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kiti investavimo objektai Iš viso *GA – grynieji aktyvai.

22.1. Pagal valiutas ir geografinę zoną:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 22.2. Pagal investavimo politiką apibudinančius kriterijus (ši investicijų portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo politiką atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal pramonės šakas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, investicinių priemonių galiojimo trukmę ir kt):

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal rinkas Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal kitus kriterijus Iš viso 23. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių investicinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 21 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 29. Lyginamasis indeksas (jeigu jis naudojamas) ir trumpas jo apibūdinimas.

Per ataskaitinį laikotarpį (%) Vidutinis metinis (nuo veiklos pradžios) (%) Prieš metus (%) Prieš 2 metus (%) Prieš 10 metų (%) Lyginamojo indekso reikšmės pokytis Bendroji investicijų grąža Grynoji investicijų grąža Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis 31. Jeigu fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

Per paskutinius 3 metus (%) Per paskutinius 5 metus (%) Per paskutinius 10 metų (%) Nuo veiklos pradžios (%) Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis Vidutinė bendroji investicijų grąža Vidutinė grynoji investicijų grąža Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis* * Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibudinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pvz., banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

VI. FONDO FINANSINĖ PADĖTIS 34. Pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo finansines ataskaitas:

34.1. Paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

34.2. Paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

34.3. Aiškinamąjį raštą.

VII. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 39. Bendrieji duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 40. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 41. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 42. Fondo dalyvių struktūra:

42.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 42.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė Savarankiškai mokančių įmokas Kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Savarankiškai mokančių įmokas Kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI 43. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą pačio dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 44. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetai pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesines pensijas pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso IX. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 45. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso * GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

X. KITI REIKALAVIMAI 46. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. ______________ Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 5 priedas PROFESINIŲ PENSIJŲ FONDO PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Profesinių pensijų fondo (toliau – fondas) pavadinimas, visas fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos suteiktas fondo taisyklių numeris.

3.1. Pavadinimas;

3.2. Teisinė forma;

3.3. Kodas;

3.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

3.5. Buveinė (adresas);

3.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. Fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

4.2. Nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde;

4.3. Asociacijos ir finansuojančio(-ių) subjekto(-ų) finansiniai įsipareigojimai, susiję su fondu (įsipareigojimas reguliariai mokėti įmokas; nurodyti, ar teikiama draudimo apsauga nuo biometrinių rizikų; kas prisiima apsaugos nuo biometrinės rizikos įsipareigojimus arba garantuoja tam tikrus investavimo rezultatus ar tam tikrą išmokų dydį ir kt.);

4.4. Informacija apie finansuojančio(-ių) subjekto(-ų) įsipareigotų mokėti įmokų mokėjimo periodiškumą (pateikiama, jeigu pensijų išmokų mokėjimą pagal fondo taisykles garantuoja finansuojantis(-ys) subjektas(-ai).

5.1. Pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

5.2. Investicinius sprendimus priimančio(-ių) asmens(-ų) vardas(-ai), pavardė(-ės), pareigos.

7.1. Vardas(-ai), pavardė(-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas(-ai), adresas(-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

7.2. Finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

7.3. Bendras finansuojančių subjektų skaičius.

10.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

10.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI 12. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 13. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. ATSKAITYMAI IS PENSIJŲ TURTO 14. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė * Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui (dalyviui). Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. ** Portfelio apyvartumo rodiklis – tai rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

IV. INFORMACIJA APIE FONDO TURTO INVESTAVIMĄ 17. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos fondo investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (internetinio tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis GA* (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Iš viso nuosavybės vertybinių popierių Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo ir (arba) konvertavimo data Dalis GA (%) Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Skolos vertybiniai popieriai, kuriais neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso skolos vertybinių popierių KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas KIS požymis (akcijų; obligacijų; pinigų rinkos; fondų fondas) Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (internetinio tinklalapio adresas) KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%) Dalis GA (%) Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Is viso Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Pinigų rinkos priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Is viso Iš viso pinigų rinkos priemonių Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA (%) Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis neprekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso Iš viso išvestinių investicinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA (%) Pinigai Iš viso pinigų Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA (%) Kiti investavimo objektai Iš viso * GA – grynieji aktyvai.

18.1. Pagal valiutas ir geografinę zoną:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal valiutas: litais eurais kita valiuta Iš viso Pagal geografinę zoną:

Lietuva kitos Europos Sąjungos valstybės kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija kitos šalys Iš viso 18.2. Pagal investavimo politiką apibudinančius kriterijus (ši investicijų portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo politiką atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal pramonės šakas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, investicinių priemonių galiojimo trukmes ir kt.):

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis grynuosiuose aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis grynuosiuose aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal rinkas Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal kitus kriterijus Iš viso 19. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių investicinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 17 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

V. FONDO FINANSINĖ PADĖTIS 24. Pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas:

24.1. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmo pusmečio balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų pirmo pusmečio grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. Aiškinamąjį raštą.

VI. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 26. Bendri duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 27. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 28. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 29. Fondo dalyvių struktūra:

29.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 29.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI 30. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą pačio dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 31. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetui pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso VIII. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 32. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso * GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

IX. KITI REIKALAVIMAI 33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. ______________ Pensijų asociacijų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 6 priedas PROFESINIŲ PENSIJŲ FONDO KETVIRČIO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Profesinių pensijų fondo (toliau – fondas) pavadinimas, visas fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos suteiktas fondo taisyklių numeris.

3.1. Pavadinimas;

3.2. Teisinė forma;

3.3. Kodas;

3.4. Įregistravimo Juridinių asmenų registre data ir vieta;

3.5. Buveinė (adresas);

3.6. Telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas.

4.1. Fondo tipas (struktūra) – apibrėžtų įmokų ar apibrėžtų išmokų fondas;

4.2. Nurodyti, kas yra garantuojama apibrėžtų išmokų fonde.

5.1. Pavadinimas, teisinė forma, kodas, buveinė, valstybės, kurioje jis yra registruotas, pavadinimas (užsienio subjektui), telefono ir fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, leidimą (licenciją) teikti atitinkamas paslaugas išdavusios institucijos pavadinimas ir adresas;

5.2. Investicinius sprendimus priimančio(-ių) asmens(-ų) vardas(-ai), pavardė(-ės), pareigos.

7.1. Vardas(-ai), pavardė(-ės) (fiziniams asmenims) arba pavadinimas(-ai), adresas(-ai) (nepildoma, jeigu fonde pensijų kaupimas vykdomas tik iš pačių dalyvių savanoriškai mokamų įmokų);

7.2. Finansuojančių subjektų pasiskirstymas pagal valstybes (Lietuva, kitos Europos Sąjungos valstybės);

7.3. Bendras finansuojančių subjektų skaičius.

9.1. Už ataskaitą atsakingi asociacijos valdymo organų nariai ir darbuotojai (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

9.2. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI 11. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų duomenis:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Prieš dvejus metus, lyginant su ataskaitinio laikotarpio pabaiga (data) Grynųjų aktyvų vertė (Lt) Apskaitos vieneto vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius 12. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių ir bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė (Lt) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO 13. Atskaitymai iš pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Mokesčio dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas fondo taisyklėse ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Valdymo mokestis: nekintamas mokestis sėkmės mokestis Mokestis pensijų turto saugotojui Sandorių sudarymo išlaidos Audito išlaidos Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GA* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)** Vidutinė grynųjų aktyvų vertė * Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų (GA) dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui (dalyviui). Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. ** Portfelio apyvartumo rodiklis – tai rodiklis, apibūdinantis prekybos fondo investicijų portfelį sudarančių priemonių aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria daugiau sandorių sudarymo išlaidas.

IV. FONDO FINANSINĖ PADĖTIS 16. Pateikti šias Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka parengtas fondo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas:

16.1. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų analogiško laikotarpio balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

16.2. Ataskaitinio laikotarpio ir praėjusių finansinių metų analogiško laikotarpio grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje.

V. INFORMACIJA APIE FONDO DALYVIUS 18. Bendrieji duomenys apie fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokų mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 19. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, kurie sutartis dėl dalyvavimo fonde sudarė pirmą kartą Iš kitų fondų atėję dalyviai iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių atėję dalyviai 20. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę perėjusių dalyvių skaičius įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos perėjusių į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių įgijusių teisę į pensijų išmokas ir ja pasinaudojusių (vienkartinę pensijų išmoką, pensijų anuiteto pirkimą ir jų derinį) mirusių dalyvių baigusių dalyvavimą kitais pagrindais 21. Fondo dalyvių struktūra:

21.1. Pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis (%) iš viso vyrai moterys 21.2. Pagal dalyvių buvimo (residence) vietą:

Dalyvių skaičius Gautų įmokų suma Valstybė savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas savarankiškai mokančių įmokas kurių naudai įmokas moka finansuojantis subjektas Lietuva Kitos Europos Sąjungos valstybės Kitos Europos ekonominei erdvei priklausančios valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija) Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada Japonija Kitos valstybės Iš viso VI. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI 22. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į fondą paties dalyvio įmokėtos lėšos dalyvių naudai darbdavių įmokėtos lėšos Iš asociacijos reguliuojamų nuosavų lėšų (garantijų rezervo) sumokėtos lėšos Iš kitų fondų pervestos lėšos iš tos pačios asociacijos iš kitos asociacijos Iš profesinių pensijų kaupimo veiklą vykdančių gyvybės draudimo įmonių pervestos lėšos Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 23. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos pensijų anuitetai pirkti Į kitus fondus ar gyvybės draudimo įmonę pervestos lėšos įsteigtus tos pačios asociacijos įsteigtus kitos asociacijos į gyvybės draudimo įmonę toliau kaupti profesinių pensijų pagal gyvybės draudimo sutartį Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos Paveldėtojams išmokėtos lėšos Išmokėta parama ligos ar skurdo atveju Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso VII. INFORMACIJA APIE FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 24. Fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA* (%) Iš viso * GA – grynieji aktyvai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje VIII. KITI REIKALAVIMAI 25. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. ______________