Par pārkāpuma konstatēšanu, tiesiskā pienākuma un naudas soda uzlikšanu

Par pārkāpuma konstatēšanu, tiesiskā pienākuma un naudas soda uzlikšanu Uzmanību! Jūs lietojat neatbilstošu interneta pārlūkprogrammu. Lai varētu lietot visas Likumi.lv piedāvātās iespējas, piedāvājam BEZ MAKSAS ielādēt jaunāku pārlūkprogrammas versiju. Iesakām izmēģināt arī vietnes MOBILO VERSIJU - m.likumi.lv (piemērota arī mazāk jaudīgiem datoriem). nerādīt turpmāk šo paziņojumu Apstiprināt Paldies par viedokli!   Rādīt vēlāk LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI veidi tēmas visvairāk skatītie jaunākie LV  EN uz sākumu meklēt Izvērstā meklēšana Noklusējuma vērtības Izvērstā meklēšana Kā meklēt? Meklēt nosaukumā meklēt locījumos meklēt frāzi Meklēt tekstā meklēt locījumos meklēt frāzi Izdevējs Veids nemeklēt grozījumos Pieņemts Stājas spēkā Dokumenta Nr. līdz līdz Publicēts LV Zaudējis spēku Redakcija uz līdz līdz Statuss: spēkā esošs vēl nav spēkā zaudējis spēku meklēt notīrīt Konkurences padomes lēmums Nr.E02-4 Lēmuma publiskojamā versija Rīgā 2018.gada 9.martā (prot. Nr.13, 2.§) Par pārkāpuma konstatēšanu, tiesiskā pienākuma un naudas soda uzlikšanu Lieta Nr.TL\5-11\17\1 Par Negodīgas mazumtirdzniecības prakses aizlieguma likuma 6.panta pirmās daļas 11.punkta pārkāpumu SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" darbībās Satura rādītājs I LIETAS BŪTĪBA II LIETAS DALĪBNIEKI 1. SIA "Baltstor" 2. SIA "Lenoka" III ADMINISTRATĪVAIS PROCESS IESTĀDĒ 3. Pārkāpuma lietas ierosināšana IV EKONOMISKAIS UN TIESISKAIS NOVĒRTĒJUMS 4. Netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošana pārtikas preču piegādātājiem 4.1. NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta piemērošana 4.2. Paziņošanas process piegādātājiem par soda naudas piemērošanu 4.3. Mazumtirgotāja un piegādātāju līgumu izvērtējums attiecībā uz līgumsodu noteikšanu 4.4. SIA "Baltstor" piemērotās sankcijas 4.5. SIA "Lenoka" piemērotās sankcijas 4.6. KP secinājumi par SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" sankciju piemērošanu 4.7. NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta pārkāpuma pazīmes V LIETAS DALĪBNIEKU VIEDOKĻU IZVĒRTĒJUMS 5. Sadarbības līgumu noteikumu izvērtējums 6. Piemērotie līgumsodi VI ATBILDĪBA 7. Rakstveida apņemšanās 8. Tiesiskais pienākums 9. Naudas soda aprēķins 9.1. Naudas soda piemērošanas vispārējais pamats 9.2. Pārkāpuma smagums 9.3. Pārkāpuma ilgums 9.4. Naudas soda apmērs, ievērojot pārkāpuma smagumu un ilgumu 9.5. Atbildību pastiprinošie/ mīkstinošie apstākļi 9.6. Galīgais naudas soda aprēķins I Lietas būtība 1 Konkurences padome (turpmāk - KP) izvērtē SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" darbības, nosakot netaisnīgas un nepamatotas sankcijas piegādātājiem, pārkāpjot Negodīgas mazumtirdzniecības prakses aizlieguma likuma (turpmāk - NMPAL) 6.panta pirmās daļas 11.punktā noteikto aizliegumu. II Lietas dalībnieki 1. SIA "Baltstor" 2 SIA "Baltstor" - komercreģistrā reģistrēta 31.03.2004. (vienotais reģistrācijas Nr.40003672928), juridiskā un faktiskā adrese ir Krustpils iela 12, Rīga. 3 Nozare, kurā saimniecisko darbību veic SIA "Baltstor", ir pārtikas produktu, dzērienu un tabakas nespecializētā vairumtirdzniecība (NACE2 46.39) un piena, piena produktu, olu un pārtikas tauku un eļļu vairumtirdzniecība (NACE2 46.33). SIA "Baltstor" ir mazumtirdzniecības kooperācija, kas apvieno neatkarīgus juridiskus uzņēmumus, kas galvenokārt veic mazumtirdzniecību nespecializētajos veikalos, kur pārsvarā tiek tirgotas pārtikas preces, dzērieni un tabaka (turpmāk - Baltstor mazumtirdzniecības kooperācija). SIA "Baltstor" darbības pamatprincips saistīts ar labāku tirdzniecības noteikumu, lielāku apjoma atlaižu iegūšanu no preču piegādātājiem un kopīga iepirkuma veikšanu visiem Baltstor mazumtirdzniecības kooperāciju partneriem.1 4 Mazumtirgotāju kooperācijas partneri saimniecisko darbību veic izmantojot Mego vai Vesko preču zīmolu, kā arī visiem partneriem tiek organizētas kopīgas mārketinga aktivitātes (piemēram, preču akcijas avīzes, lojalitātes programma klientiem). Baltstor mazumtirdzniecības kooperācijā ietilpst arī SIA "Lenoka". SIA "Baltstor" tieši nepieder neviens mazumtirdzniecības veikals. 5 SIA "Baltstor" ir pārtikas preču mazumtirgotājs un saskaņā ar NMPAL 1.pantā noteikto uz SIA "Baltstor" attiecas NMPAL regulējums. 2. SIA "Lenoka" 6 SIA "Lenoka" saimniecisko darbību veic mazumtirdzniecības nespecializēto veikalu, kuros galvenokārt ir pārtikas preces, dzērieni un tabaka (NACE2 47.11), nozarē. SIA "Lenoka" pieder 98 mazumtirdzniecības veikali2. 7 SIA "Lenoka", saimniecisko darbību veic ikdienas patēriņa preču mazumtirdzniecības jomā, un kā uz pārtikas preču mazumtirgotāju uz to saskaņā ar NMPAL 1.pantā noteikto attiecas NMPAL regulējums. 8 Turpmāk Lēmumā, ja konkrētais Lēmumā aprakstītais gadījums attiecas tiešā veidā uz SIA "Baltstor" (nevis uz Baltstor mazumtirdzniecības kooperāciju kopumā) un uz SIA "Lenoka", abi tirgus dalībnieki tiks dēvēti par mazumtirgotājiem. III Administratīvais process iestādē 3. Pārkāpuma lietas ierosināšana 9 KP, pamatojoties uz Konkurences likuma (turpmāk - KL) 7.panta pirmās daļas 1.punktu, ierosināja NMPAL ieviešanas tirgus uzraudzību. 10 Tirgus uzraudzības gaitā, izvērtējot tirgus situāciju un mazumtirgotāju sadarbību ar piegādātājiem, KP 09.03.2017., pamatojoties uz KL 8.panta pirmās daļas 1.punktu, NMPAL 4.panta pirmo un otro daļu, uz pašiniciatīvas pamata ierosināja lietu Nr.TL\5-11\17\1 "Par NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta iespējamo pārkāpumu SIA "Baltstor" darbībās". 11 KP, pamatojoties uz KL 8.panta pirmās daļas 2.punktu un 27.panta otro daļu, 07.09.2017., pieņēma lēmumu pagarināt lēmuma pieņemšanas termiņu Lietā līdz 09.03.2018. 12 KP 09.11.2017., pamatojoties uz KL 8.panta pirmās daļas 1.punktu, NMPAL 4.panta pirmo un otro daļu, ierosināja lietu "Par NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta iespējamo pārkāpumu SIA "Lenoka" darbībās" un, pamatojoties uz KL 26.panta piekto daļu, apvienoja abas iepriekšminētās lietas vienā - Nr.TL\5-11\17\1 "Par NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta iespējamo pārkāpumu SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" darbībās" (turpmāk - Lieta). 13 KP 24.03.2017., 19.10.2017. un 02.02.2018. pieprasīja informāciju preču piegādātājiem, kas sadarbojas ar Baltstor mazumtirdzniecības kooperāciju, tādās izlases kārtā izvēlētās preču kategorijās kā 1) maize un maizes izstrādājumi, 2) gaļa un gaļas izstrādājumi, 3) piens un piena produkti, 4) graudu produkti (auzu pārslas, milti, griķi u.c.), 5) bezalkoholiskie dzērieni. Analizējot mazumtirgotāju sadarbības nosacījumus ar minēto preču kategoriju piegādātājiem un piegādes datus, Lietā tika pārbaudīta informācija attiecībā uz pārtikas preču piegādēm un līguma noteikumu pārkāpumiem. 14 KP amatpersonas 06.12.2017., pamatojoties uz Rīgas pilsētas Vidzemes priekšpilsētas tiesas 30.11.2017. lēmumu Nr.3-12/0245/29, veica KL 9.panta piektās daļas 4.punktā noteiktās procesuālās darbības SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka"3 juridiskajā adresē, kas ir arī abu komersantu faktiskā adrese - Krustpils ielā 12, Rīgā. 15 Ievērojot KL 26.panta septītajā daļā noteikto, KP pēc lēmuma pieņemšanai nepieciešamo faktu konstatēšanas 01.02.2018. nosūtīja SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" Paziņojumu par Konkurences padomes lēmuma pieņemšanai nepieciešamo faktu konstatēšanu un par uzaicinājumu iepazīties ar lietā Nr.TL\5-11\17\1 esošajiem pierādījumiem un viedokļa izteikšanu. Abos paziņojumos KP informēja Lietas dalībniekus par tiesībām iepazīties ar Lietu, izteikt savu viedokli un iesniegt papildu informāciju. 16 SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" 13.02.2018. iepazinās ar lietas materiāliem4. SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" iesniedza vienotu viedokli un papildu informāciju Lietā 26.02.2018. IV Ekonomiskais un tiesiskais novērtējums 4. Netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošana pārtikas preču piegādātājiem 17 NMPAL mērķis saskaņā ar likuma 2.pantu ir ierobežot mazumtirgotāja iepirkuma varas izmantošanu pret piegādātājiem, lai līdzsvarotu piegādātāju un mazumtirgotāju intereses mazumtirdzniecībā. 18 NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktā noteikts, ka pārtikas preču mazumtirdzniecībā aizliegts piegādātājam noteikt netaisnīgas un nepamatotas sankcijas par līguma noteikumu pārkāpumu. 19 Lietā, NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta ietvaros tiek vērtēti divu veidu pārkāpumi: 1) līgumsoda piemērošana par preču piegādi ar neprecīzu cenu; 2) līgumsoda piemērošana par nepilnīgu preču pasūtījumu izpildi. 20 Turpmāk Lēmumā abu veidu pārkāpumi tiek analizēti atsevišķi, izdalot abu mazumtirgotāju sadarbību ar katru no 13.rindkopā minēto preču grupu piegādātājiem atsevišķi. 21 Lietā ir apskatīts laika periods no 01.01.2016. 4.1. NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta piemērošana 22 NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkts aizliedz pārtikas preču mazumtirgotājam piemērot netaisnīgas un nepamatotas sankcijas par darījumu noteikumu pārkāpumu. Konkrētās tiesību normas kontekstā par vispārēju principu ir atzīstams, ka sankcijām, kuras paredz vai piemēro mazumtirgotājs, ir jābūt taisnīgām un samērīgām kā ar konkrēto līguma (atsevišķu tā noteikumu) pārkāpumu, tā ar paredzamajiem zaudējumiem vai kaitējumu. Sankcijām ir jābūt atbilstošām godīgai darījumu praksei un labas ticības principam, un mazumtirgotājs tās nedrīkst izmantot, lai gūtu papildu regulārus ienākumus, izmantojot savu varu pār piegādātājiem. 23 Nosakot piemērojamās sankcijas par līguma noteikumu pārkāpumiem taisnīgo apmēru, papildus vērā ņemams Civillikuma regulējums par līgumsodiem. Līgumsoda apmērs saskaņā ar Civillikuma 1716.panta trešo daļu par saistību nepienācīgu izpildi vai neizpildīšanu īstā laikā (termiņā) var tikt noteikts pieaugošs, taču kopumā ne vairāk par 10% no pamatparāda vai galvenās saistības apmēra. 24 Ņemot vērā, ka Civillikums regulē attiecības, kurās darbojas līguma slēgšanas brīvība, un vienlaikus paredz ierobežojumus līgumsoda apmēra noteikšanai, savukārt NMPAL kā speciālais regulējums regulē attiecības, kurās mazumtirgotājam piemītot iepirkuma varai attiecībā pret piegādātāju, nebūtu pamatoti, ka NMPAL regulējuma ietvaros, tiktu pieļautas augstākas sankcijas nekā tos paredz Civillikuma 1716.panta trešā daļa. Līdz ar to NMPAL kontekstā par taisnīgām un pamatotām sankcijām par nepilnīgu preču piegādi nevar tikt uzskatītas tādas, kas pārsniedz 10% no pamatparāda (nepiegādāto preču) vērtības. 25 Lai arī par saistību neizpildi vispār saskaņā ar Civillikuma 1716.panta otro daļu nav paredzēts līgumsoda apmēra ierobežojums, KP norāda, ka NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta kontekstā arī saistību pilnīgas neizpildes gadījumā līgumsodam ir jābūt taisnīgam un samērīgam. Proti, arī gadījumos, kad piegādātājs nav veicis preču piegādi vispār, līgumsodam būtu jābūt samērīgam ar mazumtirgotājam nodarīto kaitējumu un nepiegādāto preču vērtību, turklāt mazumtirgotājam jāspēj pamatot piemērotā līgumsoda apmēru. 26 Turpmāk lēmumā lietotie termini "sankcija", "naudas sods" un "soda nauda" apzīmē līgumsodu, ko mazumtirgotājs, izrakstot rēķinu, piemēro piegādātājam. 4.2. Paziņošanas process piegādātājiem par soda naudas piemērošanu 27 SIA "Baltstor", tāpat arī SIA "Lenoka", konstatējot sadarbības līguma nosacījumu pārkāpumu, izraksta pretenzijas vēstuli, kuru kopā ar faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu un pielikumu par līguma nosacījumu pārkāpumu, izmantojot pasta pakalpojumu starpniecību, nosūta piegādātājiem. Konstatējams, ka gan SIA "Baltstor", gan SIA "Lenoka" visbiežāk sagatavo divu veidu pretenzijas vēstules atkarībā no līguma noteikumu pārkāpuma: 1) par konstatētajām cenu novirzēm; 2) par konstatētajām preču nepiegādēm, kuras var būt gan nepilnīgas piegādes, gan arī nepiegādes vispār. 28 Pretenziju vēstuļu teksts ir mainīgs abiem tirgus dalībniekiem, taču tas satur galvenās komponentes - pārkāpuma būtību, soda apmēru, termiņu, kad sods jāsamaksā, brīdinājumu. Cita starpā SIA "Baltstor" sagatavoto pretenziju vēstuļu teksts satur (var būt redakcionālas atšķirības): "(…) lūdzam izpildīt Līgumā uzņemto pienākumu - samaksāt līgumsodu par katru konstatēto pārkāpuma gadījumu un kompensēt radušos cenu starpību, veicot pielikumā pievienotā faktūrrēķina Nr.(…) apmaksu. (…) Gadījumā, ja šis Rēķins netiks samaksāts norādītajā termiņā, attiecīgā summa tiks ieturēta no tiem maksājumiem, kas veicami jūsu uzņēmumam un/vai nekavējoties tiks uzsākta parāda piedziņas procedūra. Pamatotas iebildes par šajā rēķinā norādīto ceļamas (desmit) kalendāra dienu laikā no tā saņemšanas dienas. Bez iebilduma minētajā termiņā atstāts, šis rēķins tiks uzskatīts par jūsu uzņēmumam saistošu un turpmākas pretenzijas netiks pieņemtas."5 Līdzvērtīga satura teksts tiek ietverts arī SIA "Lenoka" sagatavotā pretenzijas vēstulē (var būt redakcionālas atšķirības): "(…) Lūdzam (…) 10 dienu laikā no šīs pretenzijas saņemšanas dienas samaksāt soda naudu (…). Gadījumā, ja šis rēķins netiks samaksāts norādītajā termiņā, attiecīgā summa tiks ieturēta no tiem maksājumiem, kas SIA Lenoka ir jāveic jūsu uzņēmumam. Pamatotas iebildes par šajā rēķinā norādīto ceļamas 10 (desmit) kalendāra dienu laikā no tā saņemšanas dienas. Bez iebilduma minētajā termiņā atstāts, šis rēķins tiks uzskatīts par jūsu uzņēmumam saistošu un turpmākas pretenzijas netiks pieņemtas." 6 29 Konstatējams, ka, pretenziju vēstulē ietverot atrunu par maksājumu ieturēšanu no maksājumiem, kas SIA "Baltstor"/SIA "Lenoka" veicami piegādātājam, mazumtirgotājs nodrošina faktūrrēķina par soda naudas piemērošanu samaksu arī gadījumos, kad piegādātājs to nevēlas maksāt, proti, ieturot attiecīgo summu no tiem maksājumiem, kas mazumtirgotājam būtu jāveic piegādātājam par preču piegādi. 30 Izrakstītie rēķini par soda naudas piemērošanu par nepilnīgu preču piegādi tiek aprēķināti no nepiegādātās preču summas, kas uzskatāma par pamatparāda summu un to apmērs svārstās no 10% līdz 100% un vairāk. 31 Attiecībā uz rēķiniem par soda naudas piemērošanu par cenu neprecizitātēm preču pavadzīmēs, konstatējams, ka Baltstor mazumtirdzniecības kooperācijas partneri (tostarp, SIA "Lenoka") veicot pasūtījumu tā elektroniskajā formā nenorāda pasūtīto preču cenu. Tiek norādīts EAN kods, nosaukums, pasūtītais daudzums. 32 Konstatējams, ka soda nauda, kas piemērota par šāda veida līguma noteikumu pārkāpumu (neprecīza preču cena preču pavadzīmē) tiek aprēķināta no faktiskās piegādes cenas, kas norādīta preču pavadzīmē, nevis no kontroles piegādes cenas, par ko piegādātājs un mazumtirgotājs ir vienojušies sadarbības līgumā un, kas uzskatāma par pamatparāda summu. Šādu piemēroto līgumsodu apmērs svārstās no 10% līdz vairāk kā 100% no pamatparāda summas. 33 Šajā lēmumā netiek apskatīti pilnīgi visi SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu norādītajiem piegādātājiem, bet izlases kārtībā atspoguļota vien daļa no esošajām līgumsoda piemērošanas epizodēm laika posmā no 01.01.2016. - 31.03.2017. tādā mērā, lai pārliecinātos abu tirgus dalībnieku šādu darbību iespējamo sistemātisko raksturu. 4.3. Mazumtirgotāja un piegādātāju līgumu izvērtējums attiecībā uz līgumsodu noteikšanu 34 Tā kā SIA "Baltstor" ir Baltstor mazumtirdzniecības kooperācijas organizētāja, tad piegādes no piegādātājiem tiek organizētas un abu pušu tiesības un pienākumi sadarbības procesā atrunāti jumta līgumā, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un attiecīgo piegādātāju. Līdz ar to arī attiecībā uz sadarbību starp SIA "Lenoka" un piegādātājiem attiecas šie jumta līgumu nosacījumi. Lietā netiek atspoguļoti pilnīgi visi sadarbības līgumi starp SIA "Baltstor" un Lietā apskatītajiem piegādātājiem, jo sadarbības līgumu nosacījumi visbiežāk atkārtojas. 35 KP pieprasīja SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" 13.rindkopā minēto preču grupu piegādātājiem iesniegt KP spēkā esošo līgumu ar SIA "Baltstor" kopijas. Turpmāk Lēmuma sadaļā tiek atspoguļoti tie sadarbības nosacījumi, kuros noteiktas piemērojamās sankcijas par līguma noteikumu pārkāpumiem, kā arī KP konstatētie līguma nosacījumi starp SIA "Baltstor" un piegādātājiem, kuri ir veicinājuši NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punkta pārkāpumu: 1) nesamērīgu nosacījumu ietveršana sadarbības līgumos mazumtirgotājam un piegādātājam; 2) preču piegādes kļūdu novēršanas termiņš. Līgumsodu noteikšana 36 Izvērtējot SIA "Baltstor" (*) līguma pielikuma Nr. 1 - preču piegādes līguma nosacījumus, konstatējams, ka 8.2.punkts nosaka: (*) 37 Iepriekš minētā līguma nosacījumi sadarbībai starp SIA "Baltstor" un (*) bija spēkā līdz 01.01.2017., kad tika noslēgts jauns sadarbības līgums. Konstatējams, ka iepriekšējā līgumā atrunātie nosacījumi attiecībā uz līgumsodu noteikšanu kontekstā ar NMPAL nosacījumiem pirmšķietami neliecina par taisnīgiem un pamatotiem līgumsodu noteikšanas kritērijiem, ņemot vērā, ka līgumā noteiktās summas nereti pārsniedz preču pasūtījumu kopsummu un iestājoties līguma nosacījumu pārkāpuma gadījumiem, to apmērs ir lielāks nekā 10% no pamatparāda summas. 38 SIA "Baltstor" un (*) līguma pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 3.1.punktā noteikts: (*) 8.2.punkts nosaka: (*). 8.3.punkts nosaka: (*). 8.4.punkts nosaka: (*). 39 Līguma, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un (*) vienošanās paredz grozījumus pie pamatlīguma, kas nosaka, ka par katru vienošanā atrunāto pamatlīguma nosacījuma pārkāpumu pircējs var piemērot pārdevējam sankcijas 20% apmērā par neatbilstošo piegādātās vai nepiegādātās preces summas iepirkuma cenās bez PVN. 40 Gan (*) līguma pielikuma Nr.1 - preču piegādes līgums, kas noslēgts starp (*) un SIA "Baltstor" 8.2.punkts, gan SIA "Baltstor" un (*) līguma pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 8.2.punkts, gan arī SIA "Baltstor: un (*) līguma pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 8.2.punkts, gan arī (*) līguma, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un (*), pielikuma Nr.1 preču piegādes līguma 8.2.punkts nosaka: (*) 8.3.punkts nosaka: (*). Līdzīgs definējums sniegts arī 04.01.2016. līguma Nr.1249/77, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un (*) pielikumā Nr.1 - preču piegādes un loģistikas pakalpojumu līgums - 8.sadaļā "Pretenzijas", kas nosaka, ka (*). 41 Konstatējams, ka 38. līdz 40.rindkopā norādītie līguma nosacījumi, kas nosaka, ka pie noteiktiem līguma nosacījumu pārkāpumiem pārdevēja (piegādātāja) pienākums ir samaksāt pircējam (mazumtirgotājam) taisnīgas un pamatotas sankcijas, neparedzot konkrētu piemērojamā līgumsoda apmēru, nav skaidri un nepārprotami saprotami piegādātājiem. Iestājoties faktiskiem līguma nosacījuma pārkāpumiem, sankcijas apmēriem jābūt taisnīgiem un pamatotiem atbilstoši NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktā noteiktajam. Nesamērīgu nosacījumu ietveršana sadarbības līgumos 42 SIA "Baltstor" un (*) 02.01.2017. līguma Nr.BTS - 1427 pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 3.4.punktā noteikts: (*) un 2.1.punktā noteikts: (*). 43 Arī SIA "Baltstor" un (*) 30.05.2014. līguma Nr.858 pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 3.4.punktā noteikts: (*). 44 SIA "Baltstor" un (*) 24.01.2011. līguma Nr.BTS - 319 pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 3.4.punktā un 04.01.2016. līguma Nr.BTS - 1251, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un (*), Pielikuma Nr.1 Preču piegādes līguma 3.4.punktā noteikts: (*). 45 Arī SIA "Baltstor" un (*) 04.01.2016. līguma Nr.BTS - 1233 Nr/1 - preču piegādes līguma 3.4.punktā un SIA "Baltstor" un (*) 01.08.2016. līguma Nr.BTS - 1405 pielikuma Nr.1 - preču piegādes līguma 3.4.punktā noteikts identisks (*) 46 Konstatējams, ka šo līguma nosacījuma izmantošana no piegādātāja puses ir iespējama tikai gadījumos, kad ir iepriekš plānoti ražošanas pārtraukumi. Izvērtējot abus līgumu punktus (proti, 2.1. un 3.4.) kopsakarā, konstatējams, ka gadījumos, ja preču pasūtījums no mazumtirgotāja puses nav saņemts vismaz līguma 3.4.punktā noteiktās darba dienas iepriekš, piegādātājam nav iespējams izmantot līguma 3.4.punktā noteiktās tiesības savlaicīgi brīdināt par preču nepiegādi. Savukārt piegādātājam, neizpildot līguma 3.4.punktā noteikto, mazumtirgotājs var piemērot attiecīgās soda sankcijas. KP vērtējumā šādu pretrunīgu un faktiski neizpildāmu līguma nosacījumu iekļaušana piegādes līgumā norāda uz nevienlīdzīgu atbildības sadalījumu starp piegādātāju un mazumtirgotāju. Turklāt šāda līguma nosacījuma iekļaušanai sadarbības līgumā iztrūkst samērīguma, jo, lai atbildība abām pusēm tiktu noteikta vienlīdzīga, līguma nosacījumam būtu jāparedz preču piegādes atteikuma termiņu līdzvērtīgu preču pasūtījumu veikšanas termiņam. Preču piegādes kļūdu novēršanas termiņš 47 (*) līguma, kas noslēgts starp SIA "Baltstor" un (*) pielikuma Nr.1 - preču piegādes un loģistikas pakalpojuma līguma - 8.5.punkts nosaka: (*) 48 Konstatējams, ka, lai gan piegādātājam teorētiski pastāv iespēja 24 stundu laikā novērst neprecīzās cenas preču pavadzīmē, faktiski tā nevar tikt īstenota, jo par cenu neprecizitāti piegādātājs no mazumtirgotāja uzzina tikai saņemot faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu, kas tiek izrakstīti vismaz nedēļu pēc faktiskās preču piegādes, kā liecina Lietā esošie pierādījumi. 4.4. SIA "Baltstor" piemērotās sankcijas 49 KP pieprasīja SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" 13.rindkopā minēto preču grupu piegādātājiem iesniegt informāciju par SIA "Baltstor" piemērotajiem līgumsodiem, tostarp iesniegt KP SIA "Baltstor" un SIA "Lenoka" izrakstītos faktūrrēķinus par soda naudu piemērošanu apliecinātas kopijas. Turpmāk Lēmumā sniegts vērtējums par KP rīcībā esošajiem faktūrrēķiniem, sniedzot detalizētāku vērtējumu atsevišķiem faktūrrēķiniem, kurus piegādātāji iesnieguši KP. Piegādātājs A Tabula Nr.1 Atsevišķi SIA "Baltstor" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam A laika periodā no 01.09.2016. līdz 31.01.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I)7 Dokumenta Nr., uz kura pamata tiek izrakstīts faktūrrēķins (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III)8 Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķināā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI)9 CENU NOVIRZE10 1. 15.09.2016. Nr.62844FR11 144 gab.b. (*) (*) 10% + cenu novirze (*) = 32 % 2. 120 gab. (*) (*) 10% + cenu novirze (*) = 39 % 3. 720 gab. (*) (*) 10% + cenu novirze (*) = 24< % PREČU NEPIEGĀDE12 4. 04.01.2017. Nr.17/14PM SD Nr.Z59447 21.12.2016. 80 gab. (*) (*) 100 % Avots: piegādātāja sniegtā informācija 50 SIA "Baltstor" Lietā apskatītajā laika posmā ir izrakstījusi (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam A. SIA "Baltstor" pati veic visu preču pasūtīšanu un piegādātājs A preces piegādā tikai uz SIA "Baltstor" noliktavu. 51 Par visiem 1.tabulā atspoguļotajiem faktūrrēķiniem un pārējiem piegādātājam A adresētajiem faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu piegādātājs A ir norēķinājies savstarpējo ieskaitu veidā. Faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu samaksu apliecina: 08.02.2016. akts par savstarpējo parāda ieskaitu Nr. (*), 02.11.2016. akts par savstarpējo parāda ieskaitu Nr. (*), 16.03.2017. akts par savstarpējo parāda ieskaitu Nr. (*), 28.04.2017. akts par savstarpējo parāda ieskaitu Nr. (*), kā arī SIA "Baltstor" konta izraksts par konta apgrozījumu attiecībā uz 8160 kontu - saņemtās soda naudas un līgumsodi no piegādātāja A - laika posmā no 01.01.2016. - 06.12.2017. 52 Saskaņā ar SIA "Baltstor" un piegādātāja A noslēgto sadarbības līgumu (skat. 47.rindkopu), piegādātājam A ir tiesības 24 stundu laikā piegādāt pircējam preci ar pareizām preču cenām gadījumos, kad preču pavaddokumentā pie preču piegādes tika norādītas neprecīzas cenas. Konstatējams, ka piegādātājam A, lai gan teorētiski pastāv šāda iespēja, faktiski tā nevar tikt īstenota (skat. 48.rindkopu). Piemēram, 1.tabulas 1.rindā norādītais faktūrrēķins par soda naudas piemērošanu cenu neprecizitātes gadījumā tika izrakstīts 15.09.2016., bet preces, par kurām izrakstīts faktūrrēķins, tika piegādātas 31.08.2016., t.i., faktūrrēķins par soda naudas piemērošanu cenu neprecizitātes gadījumā izrakstīts pēc divām nedēļām. Līdz ar to piegādātājam A šo kļūdu nebija iespējams novērst, jo par to netika informēts laikā. 53 Attiecībā par soda naudu, kas tiek noteikta par gadījumiem, kad preču pavadzīmē tiek atspoguļota neprecīza cena, konstatējams, ka tās apmērs ir 10% no faktiskās piegādes cenas, kurai pieskaitīta cenu novirze. No 1.tabulā atspoguļotajiem datiem konstatējams, ka faktiskā piegādes cena cenu neprecizitātes gadījumos vienmēr ir augstāka nekā kontroles piegādes cena. Līdz ar to SIA "Baltstor", piemērojot šādu aprēķina sistēmu, gūst lielākus ieņēmumus nekā, ja aprēķins tiktu veikts no kontroles piegādes cenas, kas būtu uzskatāma par pamatparāda summu. Vienlaicīgi konstatējams, ka gadījumos, kad pie 10% soda naudas no pamatparāda summas tiek pieskaitīta cenu novirzes summa, gala rezultātā soda naudas apmērs konkrētos 1.tabulā apskatītajos gadījumos (1., 2., 3.rinda) un pārējos norādītā faktūrrēķina gadījumos bija pat līdz 39% no kontroles piegādes cenas jeb pamatparāda summas. 54 Savukārt attiecībā uz līgumsoda apmēru par nepilnīgu preču piegādi, konstatējams, ka pat, ja sadarbības līgumā noteikts, ka līgumsoda apmērs par līguma nosacījumu pārkāpumu ir ne vairāk kā 10% no pamatparāda summas, konstatējams, ka vienā gadījumā tas bijis lielāks, t.i., 100% apmērā. Tas savukārt uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu līgumsodu saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktā noteikto. 55 Konstatējams, ka kopā no izrakstītajiem 14 faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu, divi no tiem bijuši par cenu neprecizitāti un viens par soda naudu, kas pārsniedz 10% no pamatparāda summas par preču nepilnīgu piegādi. Līdz ar to par netaisnīgiem un nepamatotiem līgumsodiem piegādātājam A atzīstamas trīs epizodes (15.09.2016. Nr.62844FR, 15.09.2016. Nr.62848 FR, 04.01.2017. Nr.17/14PM SD) par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Baltstor" puses laika periodā no 01.09.2016. līdz 31.01.2017. Piegādātājs B Tabula Nr.2 Atsevišķi SIA "Baltstor" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam B laika periodā no 01.01.2016. līdz 30.04.2016. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Dokumenta Nr., uz kura pamata tiek izrakstīts faktūrrēķins (II) Daudzums (gab./kg) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 30.03.2016. Nr.16/107PM SD Nr.Z52521 25.03.2016. 1.608 kg (*) (*) 100 % 2. 26.02.2016. Nr.16/76PM SD Nr.Z51244 08.02.2016. 1.97 kg (*) (*) 100 % 3. 08.04.2016. Nr.16/110PM SD Nr.Z52558 28.03.2016. 6 gab. (*) (*) 100 % CENU NOVIRZE 4. 27.01.2016. Nr.16/40NM SD PPR 190739 19.01.2016. 5.98 kg (*) (*) 100 % (*) = 139 % 5. 27.01.2016. Nr.16/36NM SD PPR 190612 18.01.2016. 13.52 kg (*) (*) 100 % (*) = 139 % Avots: piegādātāja sniegtā informācija 56 SIA "Baltstor" Lietā apskatītajā laika posmā izrakstīja (*) faktūrrēķinus piegādātajam B. 57 Visi izrakstītie faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu galvenokārt tika sastādīti par nepilnīgi veiktām preču piegādēm13. 58 Piegādātājs B izrakstītos faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu ir samaksājusi. Piegādātāja B veiktās apmaksas apliecina SIA "Baltstor" konta izraksts par konta apgrozījumu attiecībā uz 8160 kontu - saņemtās soda naudas un līgumsodi no piegādātāja B laika posmā no 01.01.2016. - 06.12.2017. 59 Konstatējams, ka attiecībā par līgumsoda apmēru nepilnīgas preču piegādes gadījumā SIA "Baltstor" izraksta faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu 100% apmērā no pamatparāda summas. Tas redzams 2.tabulas 1. - 3.rindā atspoguļotajos piemēros, kā arī konstatēts pārējos SIA "Baltstor" izrakstītajos faktūrrēķinos, kas adresēti piegādātājam B attiecībā uz nepilnīgām preču piegādēm (skat. 56.rindkopu). 60 Attiecībā uz līgumsoda apmēru par neprecīzu cenu norādīšanu preču pavadzīmēs, konstatējams (piemērs: 2.tabulas 4.rinda), ka SIA "Baltstor" izraksta faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu 100% apmērā, taču aprēķinā tiek ņemta vērā faktiskā piegādes cena, kas ir augstāka kā kontroles piegādes cena, kas būtu uzskatāma par pamatparāda summu, jo par to sadarbības puses ir vienojušās. Līdz ar to faktiski cenu neprecizitātes gadījumos SIA "Baltstor" izraksta līgumsodu vairāk nekā 100% apmērā no pamatparāda summas. 61 Saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu, līgumsoda apmērs par nepilnīgu preču piegādi un cenu novirzi 100% vai vairāk apmērā no pamatparāda summas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu 10 epizodēs (Nr.16/107PM SD, 16/40NM SD, 16/36NM SD, 16/76PM SD, 16/74PM SD, 16/100PM SD, 16/110PM SD, 16/124PM SD, 16/174PM SD, 16/203PM SD) attiecībā uz piegādātāju B par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Baltstor" puses laika periodā no 01.01.2016. līdz 31.07.2016. Piegādātājs C Tabula Nr.3 Atsevišķi SIA "Baltstor" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam C laika periodā no 01.08.2016. līdz 31.03.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Dokumenta Nr., uz kura pamata tiek izrakstīts faktūrrēķins (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 16.08.2016. Nr.16/241PM SD Nr.Z55901 05.08.2016. 8 gab. (*) (*) 100% 2. 03.10.2016. Nr.16/354PM SD Nr.Z57233 27.09.2016. 360 gab. (*) (*) 100% 3. 06.03.2017. Nr.17/176PM SD Nr.Z61167 24.02.2017. 14 gab. (*) (*) 100% CENU NOVIRZE 4. 15.11.2016. Nr.63947 FR Līgums Nr.(*) 800 gab. (*) (*) 100% (*) = 112 % Avots: piegādātāja sniegtā informācija 62 SIA "Baltstor" Lietā apskatītajā laika periodā ir izrakstījusi (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu par līguma noteikumu pārkāpumiem piegādātājam C. Visbiežāk faktūrrēķini tiek izrakstīti par preču nepilnīgām piegādēm un cenu neprecizitātēm preču pavadzīmē14. 63 Visi izrakstītie faktūrrēķini no piegādātāja C puses ir samaksāti. To apliecina SIA "Baltstor" konta izraksts par konta apgrozījumu attiecībā uz 8160 kontu - saņemtās soda naudas un līgumsodi no piegādātāja C laika posmā no 01.01.2016. - 06.12.2017. 64 Konstatējams, ka attiecībā uz līgumsoda apmēru nepilnīgas preču piegādes gadījumā SIA "Baltstor" izraksta faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu 100% no pamatparāda summas. Tas redzams 3. tabulas 1. - 3.rindā atspoguļotajos piemēros, kā arī konstatēts pārējos SIA "Baltstor" izrakstītajos faktūrrēķinos, kas adresēti piegādātājam C attiecībā uz nepilnīgām preču piegādēm. 65 Attiecībā uz līgumsoda apmēru par neprecīzu cenu norādīšanu preču pavadzīmēs (piemērs: 3.tabulas 4.rinda), konstatējams, ka SIA "Baltstor" izraksta faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu 100% apmērā, taču aprēķinā tiek ņemta vērā faktiskā piegādes cena, kas ir augstāka kā kontroles piegādes cena, kas būtu uzskatāma par pamatparāda summu, jo par to sadarbības puses ir vienojušās. Līdz ar to faktiski cenu neprecizitātes gadījumos SIA "Baltstor" izraksta faktūrrēķinu par līgumsoda piemērošanu vairāk nekā 100% apmērā no pamatparāda summas. 66 Saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu, līgumsoda apmērs par nepilnīgu preču piegādi un cenu novirzi 100% vai vairāk apmērā no pamatparāda summas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu visās 17 epizodēs (17/175PM SD, 17/176PM SD, 16/241PM SD, 16/239PM SD, 62857 FR, 16/164PM SD, 16/165PM SD, 16/367PM SD, 16/354PM SD, 63947 FR, 16/129PM SD, 60936 FR, 16/144PM SD, 16/143PM SD, 16/156PM SD, 62304FR, 62305FR) attiecībā uz piegādātāju C par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Baltstor" laika periodā no 01.07.2016. līdz 31.03.2017. 4.5. SIA "Lenoka" piemērotās sankcijas 67 KP pieprasīja SIA "Lenoka" 13.rindkopā minēto preču grupu piegādātājiem iesniegt informāciju par SIA "Lenoka" piemērotajiem līgumsodiem, tostarp iesniegt KP SIA "Lenoka" izrakstītos faktūrrēķinus par soda naudu piemērošanu apliecinātas kopijas. Turpmāk Lēmumā sniegts vērtējums par KP rīcībā esošajiem faktūrrēķiniem, sniedzot detalizētāku vērtējumu atsevišķiem faktūrrēķiniem, kurus piegādātāji iesnieguši KP. Piegādātājs D Tabula Nr.4 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam D laika periodā no 01.08.2016. līdz 31.03.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības (V) II kolonnā minētā preču pasūtījuma preču vienību daudzums (gab/kg) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 06.03.2017. Nr.17/1182PM SD Nr.Z3000189 23.02.2017. 3 gab. (*) (*) 100% 34 2. 27.02.2017. Nr.17/1098PM SD Nr.Z2963642 15.02.2017. 2 gab. (*) (*) 100% 27 3. 21.11.2016. Nr.16/6438PM SD15 Nr.Z2540827 09.11.2016. 2 gab. (*) (*) 100% 84.80 4. 16.11.2016. Nr.16/6355PM SD Nr.Z2424093 13.10.2016. 3 gab. (*) (*) 100% 46 5. 22.08.2016. Nr.16/4664PM SD Nr.Z2159042 11.08.2016. 5 gab. (*) AKCIJAS prece (*) 100% 23 6. Nr.Z2171873 15.08.2016. 5 gab. (*) (*) 100% 66 7. Nr.Z2173530 15.08.2016. 20 gab. (*) (*) 100% 55 8. Nr.Z2173584 15.08.2016. 5 gab. (*) (*) 100% 40 9. 17.08.2016. Nr.16/4533PM SD16 Nr.Z1976424 29.06.2016. 5 gab. (*) (*) 100% 172 Avots: piegādātāja sniegtā informācija 68 Atbilstoši 4.tabulai konstatējams, ka visos tabulā atspoguļotajos gadījumos SIA "Lenoka", sagatavojot faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu par līguma nosacījuma pārkāpumiem piegādātājam D ir piemērojusi soda naudu 100% apmērā no nepiegādāto preču vērtības. 69 Salīdzinot faktūrrēķinos esošo informāciju ar konkrētiem preču pasūtījumiem, uz kā pamata tika izrakstīti faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu, KP konstatē, ka visos deviņos gadījumos ir notikušas nepilnīgas piegādes. Astoņos no deviņiem 4.tabulā atspoguļotajiem gadījumiem preču nepilnīga piegāde ir bijusi regulārās cenas precēm un vienā gadījumā precei par akcijas cenu. 70 Kopā 2016.gadā SIA "Lenoka" izrakstīja (*), bet 2017.gada janvāris - marts periodā (*) faktūrrēķinus piegādātājam D pēc vienotas sistēmas, proti, piemērojot soda naudu 100% apmērā no preču vērtības par nepilnīgām preču piegādēm. (*) Visus faktūrrēķinus, ieskaitot 4.tabulā minētos, piegādātājs D samaksāja. 71 Saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu, līgumsoda apmērs par nepilnīgu preču piegādi 100% apmērā no pamatparāda summas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu vismaz 25 epizodēs (06.03.2017. Nr.17/1182PM SD, 27.02.2017. Nr.17/1098PM SD, 21.11.2016. Nr.16/6438PM SD, 16.11.2016. Nr.16/6355PM SD, 22.08.2016. Nr.16/4664PM SD, 17.08.2016. Nr.16/4533PM SD, 13.03.2017. Nr.17/1403PM SD, 17.02.2017. Nr.65529FR SD, 12.02.2017. Nr.17/900PM SD, 25.01.2017. Nr.17/437PM SD, 16.01.2017. 17/359PM SD, 27.12.2016. Nr.16/7151PM SD, 20.12.2016. Nr.16/7034PM SD, 19.12.2016. Nr.16/6961PM SD, 05.10.2016. Nr.16/5590PM SD) attiecībā uz piegādātāju D par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Lenoka" laika periodā no 01.03.2016. līdz 31.03.2017. Piegādātājs E Tabula Nr.5 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam E laika periodā no 01.01.2017. līdz 28.02.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 20.02.2017. Nr.17/1019PM17 Nr.Z2942973 10.02.2017. 4 gab. (*) (*) 20 % 2. Nr.Z2950337 12.02.2017. 6 gab. (*) (*) 20 % 3. 30.01.2017. Nr.17/610PM SD Nr.Z2841952 18.01.2017 3 gab. (*) (*) 20 % 4. Nr.Z2841684 18.01.2017 2 gab. (*) (*) 20 % 5. 06.02.2017. Nr.17/778PM SD Nr.Z2867710 24.01.2017. 5 gab. (*) (*) 20 % 6. Nr.Z2883627 27.01.2017 3 gab. (*) (*) 20 % 7. Bukleta preču nepiegāde pēc pasūtījuma 3 gab. (*) (*) 20 % CENU NOVIRZE18 8. 08.02.2017. Nr.17/782NM SD19 PPR 8483258 PR 02.02.2017 1 gab. (*) (*) 20% + cenu novirze (*) = 35% 9. PPR 8483082 PR 02.02.2017 10 gab. (*) (*) 20% + cenu novirze (*) = 35% 10. 03.02.2017. Nr.17/703NM SD20 PPR 8482553 PR 01.02.2017 6 gab. (*) (*) 20% + cenu novirze (*) = 35% 11. PPR 8482758 PR 01.02.2017 10 gab. (*) (*) 20% + cenu novirze (*) = 35% Avots: piegādātāja sniegtā informācija 72 Kopā 2016.gadā SIA "Lenoka" izrakstīja (*), bet 2017.gada janvāra - marta periodā (*) faktūrrēķinus piegādātājam E par tādiem līguma nosacījuma pārkāpumiem kā nepilnīga preču piegāde un cenu neatbilstība preču pavadzīmē.21 Visos minētajos faktūrrēķinos SIA "Lenoka" aprēķinu sistēmu ir veidojusi pēc vienādas shēmas, kā tas aprakstīts 73. un 74.rindkopā. 73 No 5.tabulā atspoguļotajiem datiem konstatējams, ka soda naudas apmērs par preču nepilnīgu piegādi ir 20% no pamatparāda summas gan par regulāro preču nepilnīgām piegādēm, gan arī bukleta preču (t.i., precēm, kas tika ievietotas Mego/Vesko akciju bukletā) nepilnīgām piegādēm. 74 Savukārt soda nauda, kas tiek noteikta par gadījumiem, kad preču pavadzīmē tiek atspoguļota neprecīza cena, konstatējams, ka tās apmērs ir 20% no faktiskās piegādes cenas22, kurai pieskaitīta cenu novirze. No Lietā esošajiem pierādījumiem konstatējams, ka faktiskā piegādes cena cenu neprecizitātes gadījumos vienmēr ir augstāka nekā kontroles piegādes cena23. Līdz ar to SIA "Lenoka", piemērojot šādu soda naudas aprēķina sistēmu, gūst lielākus ieņēmumus nekā, ja aprēķins tiktu veikts no kontroles piegādes cenas. Vienlaicīgi konstatējams, ka gadījumos, kad pie 20% soda naudas no galvenā parāda apjoma tiek pieskaitīta cenu novirzes summa, gala rezultātā soda naudas apmērs konkrētos 5.tabulā apskatītajos gadījumos (8., 9., 10., 11.rinda) un pārējos norādītā faktūrrēķina gadījumos bija 35% no kontroles piegādes cenas jeb pamatparāda summas. 75 Par 2016.gadā izrakstītajiem faktūrrēķiniem SIA "Lenoka" un piegādātājs E vienojās, ka piegādātājs E samaksās (*) no kopējās faktūrrēķinos izrakstītās summas. Norēķināšanos piegādātājs E par šo summu veica, piemērojot papildu akcijas precēm SIA "Lenoka" mazumtirdzniecības veikalos. 76 Saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu, līgumsoda apmērs par nepilnīgu preču piegādi 100% apmērā no pamatparāda summas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu vismaz 10 epizodēs (20.02.2017. Nr.17/1019PM, 30.01.2017. Nr.17/610PM SD, 06.02.2017. Nr.17/778PM SD, 08.02.2017. Nr.17/782NM SD, 03.02.2017. Nr.17/703NM SD, 13.02.2017. Nr.17/910PM SD, 10.02.2017. Nr.17/806NM SD, 10.02.2017. Nr.17/808NM SD, 31.01.2017. Nr.17/659NM SD, 10.02.2017. Nr.17/822NM SD) attiecībā uz piegādātāju E par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Lenoka" laika periodā no 01.03.2016. līdz 31.03.2017. Piegādātājs F Tabula Nr.6 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam F laika periodā no 01.10.2016. līdz 28.02.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab./kg) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) CENU NOVIRZE 1. 24.02.2017. Nr.17/1050NM PPR 017463 03.02.2017 16 gab. (*) (*) 10% + cenu novirze (*) = 37% 2. PPR 017463 03.02.2017 48 gab. (*) (*) 10% + cenu novirze (*) = 22% 3. 18.12.2016. Nr.16/6838PM SD24 Nr.Z5286779 21.11.2016 5 gab. (*) (*) 100 % 4. Nr.Z2587225 21.11.2016 2 gab. (*) (*) 100 % PREČU NEPIEGĀDE 5. 19.12.2016. Nr.16/6990PM SD25 Nr.Z2662035 07.12.2016 1.5 kg (*) (*) 100 % 6. Nr.Z2669286 09.12.2016 6 gab. (*) (*) 100 % 7. 24.10.2016. Nr.16/5921PM SD26 Nr.Z2410328 10.10.2016 30 gab. (*) (*) 100 % 8. Nr.Z2425304 13.10.2016 30 gab. (*) AKCIJAS prece (*) 100 % Avots: piegādātāja sniegtā informācija 77 Dati 6.tabulā norāda, ka SIA "Lenoka" sadarbībai ar piegādātāju F par līguma nosacījumu pārkāpumu attiecībā par neprecīzas cenas norādīšanu preču pavadzīmē izraksta faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu 10% apmērā no faktiskās piegādes cenas, kurai pieskaitīta cenu novirze. Lai gan līgumsoda apmērs līdz 10% par saistību nepienācīgu izpēti saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu ir atļauts, gadījumos, kad soda naudas aprēķinam tiek pieskaitīta cenu novirze, soda naudas summa pārsniedz 10% no pamatparāda summas un saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu līgumsodu. Tas novērots arī 6. tabulas 1. un 2. rindā, kur līgumsoda apmērs faktiski bija 37% un 22% no pamatparāda summas. 78 Pārējos 6. tabulā atspoguļotajos gadījumos SIA "Lenoka" izrakstījusi faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu 100% apmērā par preču nepilnīgu piegādi. 79 Kopā 2016.gadā SIA "Lenoka" izrakstīja (*) faktūrrēķinus par līguma nosacījumu pārkāpumiem piegādātājam F, no tiem (*) tika akceptēti (samaksāti) un (*) apstrīdēti un anulēti. Savukārt 2017.gadā par laika periodu janvāris - februāris SIA "Lenoka" izrakstīja piegādātājam F (*) faktūrrēķinus, no kuriem (*) tika akceptēti un samaksāti, bet (*) ir apstrīdēšanas procesā. SIA "Lenoka" izraksta faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu par cenu novirzi un par preču nepilnīgu piegādi.27 80 Saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu, līgumsoda apmērs par nepilnīgu preču piegādi 100% apmērā no pamatparāda summas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu vismaz 14 epizodēs (t.sk., 24.02.2017. Nr.17/1050NM, 18.12.2016. Nr.16/6838PM SD, 19.12.2016. Nr.16/6990PM SD, 24.10.2016. Nr.16/5921PM SD) attiecībā uz piegādātāju F, par kurām piegādātājs F ir norēķinājies par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Lenoka" laika periodā no 01.03.2016. līdz 28.02.2017. Piegādātājs G Tabula Nr.7 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam G laika periodā no 01.06.2016. līdz 31.03.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūr-rēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) CENU NOVIRZE 1. 08.03.2017. Nr.17/1281NM SD PPR 3533048 21.02.2017. 20 gab. (*) (*) summa par gadījumu (*) = >400% 2. PPR 3532951 21.02.2017. 40 gab. (*) (*) summa par gadījumu (*) = >200% 3. 05.09.2016. Nr.16/4770NM SD PPR 3280613 25.08.2016. 6 gab. (*) (*) 100 % (*) = >100% 4. PPR 3280164 25.08.2016. 5 gab. (*) (*) 100 % (*) = >100% PREČU NEPIEGĀDE 5. 28.06.2016. Nr.16/3459PM SD28 Nr.Z1863817 03.06.2016 80 gab. (*) (*) 100 % 6. Nr.Z1867147 03.06.2016 24 gab. (*) (*) 100 % 7. 29.06.2016. Nr.16/3525PM SD29 Nr.Z1853987 01.06.2016 40 gab. (*) (*) 100 % 8. Nr.Z1900902 13.06.2016. 8 gab. (*) AKCIJAS prece (*) 100 % 9. 06.03.2017. Nr.17/1189PM SD Nr.Z2819057 12.01.2017. 6 gab. (*) (*) summa par gadījumu (*)= >200% 10. Nr.Z2914174 03.02.2017. 40 gab. (*) (*) summa par gadījumu (*)= >200% Avots: piegādātāja sniegtā informācija 81 SIA "Lenoka" laika posmā no 01.01.2016. līdz 31.03.2017. ir izrakstījusi (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam G. Faktūrrēķini visbiežāk izrakstīti par cenu neprecizitātēm preču pavadzīmēs un par preču nepilnīgām piegādēm. 82 Konstatēts, ka no izrakstītajiem (*) rēķiniem (*) faktūrrēķini bija par nepilnīgām piegādēm un to aprēķināšanas shēmas ir divējādas. Ir gadījumi, kad par nepilnīgām piegādēm tiek izrakstīti faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu 100% apmērā no pamatparāda summas (skat. 7.tabulas 5., 6., 7. un 8.rindu), kā arī ar (*) soda naudu par katru gadījumu. Konstatēts, ka ir gadījumi, kad faktūrrēķins par soda naudas piemērošanu (*) apmērā par gadījumu tiek izrakstīts par regulārās preces nepilnīgu piegādi un ir gadījumi, kad šāds faktūrrēķins tiek izrakstīts tikai par akcijas vai bukleta preces nepilnīgu piegādi. Šajos gadījumos līgumsoda apmērs procentuāli pārsniedz 100% no pamatparāda summas, kas uzskatāmi redzams arī 7.tabulā norādītajos piemēros. 83 Attiecībā uz faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu cenu novirzes gadījumos, konstatējams, ka šādi gadījumi kopā bijuši (*). No tiem (*) gadījumos ir izrakstīts faktūrrēķins par soda naudas piemērošanu (*) apmērā par gadījumu un kā redzams no piemēriem 7.tabulas 9. un 10.rindā, tad šādos gadījumos faktiskais līgumsoda apmērs bija virs 100% no pamatparāda summas. Savukārt (*) gadījumos faktūrrēķins izrakstīts par soda naudas piemērošanu, kas vienāda ar 100% no faktiskās piegādes cenas vai lielāku par 100% no kontroles piegādes cenas jeb pamatparāda summas. 84 Visos iepriekš minētos gadījumos, t.i., vismaz septiņās epizodēs (08.03.2017. Nr.17/1281NM SD, 05.09.2016. Nr.16/4770NM SD, 28.06.2016. Nr.16/3459PM SD, 29.06.2016. Nr.16/3525PM SD, 06.03.2017. Nr.17/1189PM SD, 07.03.2017. Nr.17/1271NM SD, 10.03.2017. Nr.17/1296NM SD) attiecībā uz piegādātāju G par kopējo summu (*), kas piemēroti no SIA "Lenoka" laika periodā no 01.06.2016. līdz 31.03.2017. izrakstīto faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu preču piegādē apmērs ir netaisnīgs un nepamatots saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu. Piegādātājs H Tabula Nr.8 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam H laika periodā no 01.06.2016. līdz 31.03.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) CENU NOVIRZE 1. 15.07.2016. Nr.16/3867NM SD30 PPR 766815 12.07.2016. 27 gab. (*) (*) 100 % (*)= 102% 2. PPR 766825 12.07.2016. 12 gab. (*) (*) 100 % (*)= 110% 3. 21.10.2016. Nr.16/5896NM SD31 PPR 796239 20.10.2016. 4 gab. (*) (*) 100 % (*)= 111% 4. PPR 796246 20.10.2016. 8 gab. (*) (*) 100 % (*) = 111% PREČU NEPIEGĀDE 5. 06.06.2016. Nr.16/3084PM SD32 Z1809806 21.05.2016. 10 gab. (*) AKCIJAS prece (*) 100 % 6. Z1812292 22.05.2016. 6 gab. (*) (*) 100 % 7. 20.03.2017. Nr.17/1576PM SD33 Nr.Z3043017 05.03.2017. 12 gab. (*) (*) 100 % 8. Nr.Z3061935 09.03.2017. 20 gab. (*) (*) 100 % 9. 06.03.2017. Nr.17/1190PM SD34 Nr.Z2999970 23.02.2017. 5 gab. (*) (*) 100 % 10. Nr.Z3005436 24.02.2017. 180 gab. BUKLETA prece (*) (*) summa par gadījumu (*) = 22% 11. 27.02.2017. Nr.17/1112PM SD Nr.Z2942612 09.02.2017. 4 gab. (*) (*) 100 % 12. Nr.Z2947442 11.02.2017. 8 gab. (*) (*) 100 % Avots: Piegādātāja sniegtā informācija 85 SIA "Lenoka" laika posmā no 01.01.2016. līdz 31.03.2017. ir izrakstījusi (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam H. 86 No 8.tabulā atspoguļotajiem piemēriem konstatējams, ka SIA "Lenoka" izrakstījusi faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu 100% apmērā no faktiskās piegādes cenas piegādātājam H par cenu novirzi preču piegādes pavaddokumentos. 87 Attiecībā uz faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu gadījumos, kad tika veiktas nepilnīgas piegādes, soda naudas apmērs bija 100% no pamatparāda summas. Atsevišķos gadījumos, kad netika piegādāta bukleta prece, līgumsods tika noteikts (*) par gadījumu, kas uzskatāmā piemērā 8.tabulas 10.rindā norāda, ka piemērotais līgumsoda apmērs bija 22% no pamatparāda summas. 88 No piegādātāja H sniegtās informācijas konstatējams, ka visi faktūrrēķini, izņemot trīs (27.02.2017. Nr.17/1112PM, 06.03.2017. Nr.17/1190PM, 20.03.2017. Nr.17/1576PM), ir anulēti. Vismaz šajās trīs epizodēs līgumsodu, kad izrakstītie faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu tika samaksāti, apmērs uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu. Norādīto trīs līgumsodu summa veido (*) un no SIA "Lenoka" puses tie piemēroti laika periodā no 01.02.2017. līdz 31.03.2017. Piegādātājs I Tabula Nr.9 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam I laika periodā no 01.05.2016. līdz 30.06.2016. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) CENU NOVIRZE 1. 30.06.2016. Nr.16/3556NM SD35 PPR 290817 16.06.2016. 12 gab. (*) (*) 100% (*) = 117% 2. PPR 290137 16.06.2016. 18 gab. (*) (*) 100% (*) = 117% 3. 02.05.2016. Nr.16/2410NM SD PPR 241583 29.04.2016. 24 gab. (*) (*) 100% (*) = 106% 4. PPR 241278 29.04.2016. 240 gab. (*) (*) 100% (*) = 107% Avots: piegādātāja sniegtā informācija 89 Lietā aplūkotajā laika periodā SIA "Lenoka" izrakstīja (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam I un visi rēķini tika izrakstīti 2016.gadā, 2017.gada I ceturksnī šādu rēķinu nebija. 90 Līdzīgi kā iepriekšējos gadījumos un sadarbībā ar pārējiem piegādātājiem, arī attiecībā uz piegādātāju I faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu tiek izrakstīti divos gadījumos, proti, ja netiek veikta pilnīga vai daļēja pasūtīto preču piegāde un, ja pie preču piegādes tiek konstatēta neprecīza preču piegādes cena36. 91 Attiecībā uz SIA "Lenoka" izrakstītajiem faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu, konstatējams, ka līgumsodi faktūrrēķinos par cenu neprecizitātēm preču pavaddokumentos tiek aprēķināti 100% apmērā no faktiskās preču piegādes cenas, taču tos pārrēķinot no kontroles piegādes cenas, kas ir pamatparāda summa, rezultātā līgumsoda apmērs ir lielāks kā 100% apmērā no pamatparāda summas (skat.9.tabulu). 92 Piegādātājs I nav samaksājis nevienu no izrakstītajiem faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu, taču par savstarpējām attiecībām un skaidrojumiem no abām sadarbības pusēm attiecībā uz soda rēķinu samaksu, precīzāk vienpusēju ieskaitu, liecina šādi dokumenti: (*) 93 Ņemot vērā iepriekš minēto (92.rindkopas 7.apakšpunktā), konstatējams, ka SIA "Lenoka" ir veikusi vienpusēju ieskaitu par summu, kas veidojusies no atsevišķu soda naudas rēķinu nesamaksāšanas. 94 Konkrētajā gadījumā par netaisnīgiem un nepamatotiem līgumsodiem atzīstamas vismaz divas epizodes (30.06.2016. Nr.16/3556NM SD, 02.05.2016. Nr.16/2410NM SD) par kopējo summu (*), kas piemērotas piegādātājam I no SIA "Lenoka" puses laika periodā no 01.05.2016. līdz 30.06.2016. Tāpat secināms, ka sankcijas 100% apmērā no pamatparāda summas saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu uzskatāmas par netaisnīgām un nepamatotām arī gadījumos, ja līgumsods netiek samaksāts, bet mazumtirgotājs ir veicis savstarpēju ieskaitu, tādā veidā nodrošinot aprēķinātā līgumsoda samaksu. Piegādātājs J Tabula Nr.10 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam J laika periodā no 01.04.2016. līdz 30.11.2016. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab/kg) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) PREČU NEPIEGĀDE 1. 03.10.2016. Nr.16/5529PM SD Nr.Z2339370 22.09.2016. ½ kg (*) (*) 100% 2. 21.11.2016. Nr.16/6405PM SD Nr.Z2540429 09.11.2016. 4 gab. (*) (*) 100% 3. 07.11.2016. Nr.16/6161PM SD Nr.Z2508312 02.11.2016. 4 gab. (*) (*) 100% 4. Nr.Z2508739 02.11.2016. 4 gab. (*) (*) 100% 5. 28.06.2016. Nr.16/3483PM SD37 Nr.Z1937740 21.06.2016. 2 gab. (*) (*) 100% 6. 25.04.2016. Nr.16/2241PM SD Nr.Z1656647 13.04.2016. 3 gab. (*) (*) 100% Avots: piegādātāja sniegtā informācija 95 SIA "Lenoka" Lietā apskatītajā laika periodā ir izrakstījusi (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam J, no kuriem septiņus piegādātājs J ir samaksājis, t.sk., faktūrrēķinus, kas norādīti 10. tabulā.Visbiežāk faktūrrēķini par soda naudas piemērošanu tiek izrakstīti divos gadījumos: 1) pasūtījumu nepilnīga izpilde un 2) cenas neprecizitāte preču pavadzīmē38. 96 Konstatējams, ka SIA "Lenoka" izrakstītajos faktūrrēķinos par preču nepilnīgu piegādi noteiktais līgumsods bijis 100% apmērā no pamatparāda summas, kas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu. Ņemot vērā minēto par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu no SIA "Lenoka" puses atzīstamas vismaz piecas epizodes (03.10.2016. Nr.16/5529PM SD, 21.11.2016. Nr.16/6405PM SD, 07.11.2016. Nr.16/6161PM SD, 28.06.2016. Nr.16/3483PM SD, 25.04.2016. Nr.16/2241PM SD) par kopējo summu (*), kas piemērotas piegādātājam J laika periodā no 01.04.2016. līdz 30.11.2016. Piegādātājs K Tabula Nr.11 SIA "Lenoka" izrakstītais, spēkā esošais faktūrrēķins par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam K laika periodā no 01.11.2016. līdz 30.11.2016. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) PREČU NEPIEGĀDE 1. 07.11.2016. Nr.16/6202PM SD Nr.Z2484667 27.10.2016. 4 gab. (*) (*) 100% 2. Nr.Z2485107 27.10.2016. 3 gab. (*) (*) 100% 3. Nr.Z2486087 27.10.2016. 6 gab. (*) (*) 100% 4. Nr.Z2489997 28.10.2016. 6 gab. (*) (*) 100% 5. Nr.Z2490290 28.10.2016. 2 gab. (*) (*) 100% 6. Nr.Z2490421 28.10.2016. 12 gab. (*) (*) 100% Avots: piegādātāja sniegtā informācija 97 Piegādātājs K ir saņēmis vienu spēkā esošu faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu no SIA "Lenoka" par līguma nosacījumu pārkāpumu attiecībā par nepilnīgu preču piegādi, kas atspoguļots 11.tabulā. 98 Minētais faktūrrēķins no piegādātāja K puses ir samaksāts. 99 Konstatējams, ka pārējie SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par līguma nosacījumu pārkāpumiem tika atcelti kā nepamatoti vai anulēti apmaiņā pret preču akcijām kā kompensāciju. 100 No 11.tabulā norādītās informācijas konstatējams, ka SIA "Lenoka" līgumsodu par preču nepilnīgu piegādi aprēķina 100% apmērā no pamatparāda summas, kas uzskatāms par netaisnīgu un nepamatotu saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu. Līdz ar to par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu no SIA "Lenoka" puses attiecībā uz piegādātāju K atzīstama vismaz viena epizode (07.11.2016. Nr.16/6202PM SD) par (*) laika posmā no 01.11.2016. līdz 30.11.2016. Piegādātājs L Tabula Nr.12 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam L laika periodā no 01.04.2016. līdz 31.10.2016. Nr.p.k. Faktūrrēķina datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības faktūrrēķinā (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 25.04.2016. Nr.16/2253PM SD39 Nr.Z1673238 18.04.2016. 2 gab. (*) (*) 100% 2. Nr.Z1673604 18.04.2016 4 gab. (*) (*) 100% 3. 10.10.2016. Nr.16/5682PM SD40 Nr.Z2386341 04.10.2016. 3 gab. (*) (*) 100% 4. Nr.Z2390015 05.10.2016. 2 gab. (*) (*) 100% CENU NOVIRZE 5. 18.08.2016. Nr.16/4569NM SD PPR 804914 15.08.2016 2 gab. (*) (*) 100% (*) = 115% Avots: Piegādātāja sniegtā informācija 101 2016.gadā SIA "Lenoka" izrakstīja (*) faktūrrēķinus par soda naudas piemērošanu piegādātājam L. Neviens no izrakstītajiem faktūrrēķiniem tiešā veidā no piegādātāja L nav samaksāts, tomēr, lai kompensētu daļu no aprēķinātās soda naudas rēķinu summām, piegādātājs L piedāvāja papildu atlaides un akcijas precēm. To apliecina e-pasti, kas atspoguļoti 13.tabulā. Tabula Nr.13 Atsevišķu piegādātāja L un SIA "Lenoka" e-pastu atspoguļojums (*) 102 Faktūrrēķinos kā pamatojums līguma nosacījumu pārkāpumiem tiek minēts nepilnīga preču piegāde vai cenu neprecizitāte preču piegādes dokumentos. 103 Attiecībā uz faktūrrēķinu, kas kā piemērs norādīts 12.tabulas 3. un 4.rindā, konstatējams, ka (*) no e-pasta [e-pasta adrese1] nosūtīja e-pastu [lietotajvards]@baltstor.lv ar nosaukumu: (*) un satur tekstu: "Labdien! Sakarā ar izejvielu piegādātāju kavējumu, lūdzam uz laiku no 01.10.2016. līdz 14.10.2016. bloķēt seokojošas produktu pozīcijas: (*)". Papildus (*) no e-pasta [e-pasta adrese2] 05.10.2016.nosūtīja e-pastu [lietotajvards]@baltstor.lv un 06.10.2016. nosūtīja e-pastu [lietotajvards]@baltstor.lv, kur norādīja konkrēto pasūtījumu numurus un preču pozīcijas, kuras netika piegādātas izejvielu piegādātāja kavējuma dēļ. 104 Konstatējams, ka, lai gan piegādātājs L iepriekš informēja SIA "Lenoka" par nepilnīgo piegāžu iemesliem, turklāt vairākas dienas pirms preču piegādes, SIA "Lenoka" neņēma vērā šīs informatīvās e-pasta vēstules un faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu izrakstīja 100% apmērā no pamatparāda summas. 105 Attiecībā uz SIA "Lenoka" izrakstītajiem faktūrrēķiniem par soda naudas piemērošanu, konstatējams, ka līgumsodi faktūrrēķinos par cenu neprecizitātēm preču pavaddokumentos tiek aprēķināti 100% apmērā no faktiskās preču piegādes cenas, taču, tos pārrēķinot no kontroles piegādes cenas, kas ir pamatparāda summa, rezultātā faktiskais līgumsoda apmērs ir lielāks nekā 100% apmērā no pamatparāda summas (skat.12.tabulas 5.rindu). 106 2017.gada 1.ceturksnī SIA "Lenoka" nav izrakstījusi nevienu faktūrrēķinu par soda naudas piemērošanu, jo iepriekš tika panākta vienošanās ar piegādātāju L par padziļinātu akciju organizēšanu. 107 Konstatējams, ka sankcijas 100% apmērā no pamatparāda summas uzskatāmas par netaisnīgām un nepamatotām saskaņā ar NMPAL 6.panta pirmās daļas 11.punktu arī gadījumos, ja piegādātājs nav tiešā veidā samaksāji šos faktūrrēķinus, bet kompensācija tiek panākta papildu preču akciju organizēšanas veidā. Līdz ar to par netaisnīgi un nepamatoti piemērotām sankcijām atzīstamas vismaz trīs epizodes (25.04.2016. Nr.16/2253PM SD, 10.10.2016. Nr.16/5682PM SD, 18.08.2016. Nr.16/4569NM SD) attiecībā uz piegādātāju L par kopējo summu 459,70 EUR, kas piemērotas no SIA "Lenoka" puses laika periodā no 01.04.2016. līdz 30.10.2016. Piegādātājs M Tabula Nr.14 Atsevišķi SIA "Lenoka" izrakstītie faktūrrēķini par netaisnīgu un nepamatotu sankciju piemērošanu piegādātājam M laika periodā no 01.02.2016. līdz 31.03.2017. Nr.p.k. Faktūrrēķina41 datums un numurs (I) Pamatojums (iemesls) faktūrrēķinā (II) Daudzums (gab.) un cena (faktiskā piegādes) (EUR) faktūrrēķinā (III) Līgumsods (EUR) (IV) Soda nauda (%) no preču vērtības (V) Faktiskais līgumsods (%) no pamatparāda summas (kontroles piegādes summas) (VI) PREČU NEPIEGĀDE 1. 08.02.2016. Nr.16/699PM SD42 Nr.Z1338602 14.01.2016. 3 gab (*) AKCIJAS prece (*) 100 % 2. 17.03.2016. Nr.16/1315PM SD43 Nr.Z1506348 07.03.2016. 4 gab (*) (*) 100 % 3. 11.04.2016. Nr.16/1960PM SD44 Nr.Z1550933 17.03.2016. 3 gab (*) (*) 100 % CENU NOVIRZE 4. 17.03.2017. Nr.1 …