NORME TEHNICE din 31 august 2015

(1)Statutul de operator economic autorizat poate fi solicitat de operatorii economici definiţi la art. 1 din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. ...

(2)Statutul de operator economic autorizat se atestă prin emiterea unuia din certificatele prevăzute la art. 5a din Regulamentul Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului Vamal Comunitar. ... Articolul 2

(1)Certificatele de operator economic autorizat, denumite în continuare certificate AEO, sunt codificate astfel: ...

1. a)Certificat AEO - Simplificări vamale (AEOC) - pentru operatorii economici care solicită să beneficieze de simplificările prevăzute de legislaţia vamală şi care îndeplinesc condiţiile prevăzute la articolele 14h, 14i şi 14j din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. ...
2. b)Certificat AEO - Securitate şi siguranţă (AEOS) - pentru operatorii economici care solicită să beneficieze de facilităţi în ceea ce priveşte controalele vamale care vizează securitatea şi siguranţa, aplicate la intrarea mărfurilor pe teritoriul vamal al Comunităţii sau la ieşirea acestor mărfuri de pe teritoriul menţionat anterior şi care îndeplinesc condiţiile prevăzute la articolele 14h-14k din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. ...
3. c)Certificat AEO - Simplificări vamale/securitate şi siguranţă (AEOF) - pentru operatorii economici care solicită să beneficieze de simplificările indicate la lit. (
4. a)şi de facilităţile indicate la lit. (
5. b)şi care îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 14h-14k din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. ...

(2)Titularii de certificate AEO de tip AEOS şi AEOF beneficiază de facilităţi în ceea ce priveşte controalele vamale referitoare la securitate şi de acordurile de recunoaştere reciprocă (MRA), cu ţările din afara UE. ... Capitolul II Solicitarea acordării statutului de Operator Economic Autorizat Articolul 3

(1)Statutul de Operator Economic Autorizat este acordat la solicitarea operatorilor economici prin eliberarea de către Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) - Direcţia Generală a Vămilor a unui formular tipizat denumit Certificat AEO, în baza evaluării rezultatelor obţinute în urma unui proces de auditare a solicitantului. ...

(2)Solicitarea prevăzută la alin.

(1)are forma unei cereri tipizate prevăzută în Anexa 1c din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare şi se poate regăsi pe site-ul www.customs.ro, secţiunea "Formulare". ... Articolul 4

(1)Cererea este însoţită obligatoriu de următoarele documente:

1. a)chestionarul de auto-evaluare AEO completat potrivit modelului prevăzut în Anexa nr. 1 la prezentele norme şi a instrucţiunilor de completare a chestionarului de autoevaluare AEO prevăzute în Anexa nr. 2 la prezentele norme. ...
2. b)certificatul de înregistrare al operatorului economic, în copie; ...
3. c)actul constitutiv al operatorului economic, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, în copie; ...
4. d)cazierul judiciar al persoanei care reprezintă legal operatorul economic în raporturile juridice cu autorităţile vamale; ...
5. e)cazierul judiciar al angajatului operatorului economic, responsabil cu reprezentarea acestuia faţă de autoritatea vamală; ...
6. f)cazierul fiscal şi certificatul de atestare fiscală, eliberate de autoritatea fiscală competentă; ...
7. g)o declaraţie pe proprie răspundere prin care operatorul economic se obligă: - să notifice ANAF - Direcţiei Generale a Vămilor orice modificare survenită în activitatea pe care urmează să o desfăşoare, legată de operaţiunile pe care trebuie să le reglementeze certificatul AEO, sau de informaţiile transmise iniţial prin intermediul chestionarului de autoevaluare prevăzut la lit. a); - să informeze ANAF - Direcţia Generală a Vămilor cu privire la evenimentele semnificative care ar putea afecta autorizarea sa, inclusiv cu privire la cazurile în care apare o modificare a condiţiilor de acces la informaţii sau a modalităţilor prin care informaţiile respective sunt făcute disponibile. ... ...

(2)Cererea, însoţită de documentele enumerate la alin.

(1), se transmite în format letric la registratura ANAF - Direcţia Generală a Vămilor, Bucureşti şi în format electronic la adresa "aeo_ro@customs.ro" ... Articolul 5 În urma verificării îndeplinirii condiţiilor de formă şi i de fond prevăzute la art. 3 şi 4, ANAF - Direcţia Generală a Vămilor informează în scris solicitantul despre decizia luată privind acceptarea sau respingerea cererii de acordare a statutului de operator economic autorizat, motivând solicitantului această decizie. Capitolul III Verificarea îndeplinirii condiţiilor de acordare a statutului de Operator Economic Autorizat Articolul 6

(1)Verificarea îndeplinirii condiţiilor de acordare a statutului de operator economic autorizat se efectuează, la nivel central şi teritorial, în conformitate cu prevederile art. 14a şi 14n din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare, de structurile cu atribuţii de verificare în domeniul AEO din cadrul autorităţii vamale, prin auditarea activităţilor cu incidenţă la legislaţia vamală, desfăşurate de operatorii economici solicitanţi aflaţi în raza lor de competenţă teritorială. ...

(2)Structura de specialitate cu atribuţii de verificare în domeniul AEO de la nivel central din ANAF - Direcţia Generală a Vămilor, efectuează analiza de risc preliminară a dosarului şi întocmeşte fişa riscurilor ce va cuprinde riscurile identificate şi potenţiale. ...

(3)Dacă verificările preliminare impun respingerea cererii, solicitantul va fi informat asupra motivelor respingerii. ...

(4)Dacă verificările preliminare nu impun respingerea cererii, aceasta se înregistrează în baza de date DG TAXUD a Comisiei Europene. ANAF - Direcţia Generală a Vămilor informează operatorul economic cu privire la acceptarea cererii sale şi a datei de la care curge termenul menţionat la 14o din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. Dosarul complet, inclusiv fişa riscurilor, se transmite, în termen de 5 zile de la data acceptării cererii, structurii cu atribuţii de verificare în domeniul AEO din cadrul Direcţiei Regionale Vamale în a cărei rază de competenţă se află domiciliul fiscal al agentului economic, în vederea desemnării unei echipe de control pentru efectuarea unui audit la sediul acestuia. Cu aprobarea conducerii Direcţiei Supraveghere şi Control Vamal din cadrul Direcţiei Generale a Vămilor auditul se poate efectua şi de la nivel central sau local. Structura desemnată cu efectuarea auditului va fi responsabilă cu supravegherea permanentă a derulării raporturilor juridice vamale ale agentul economic în calitatea sa de titular de Certificat AEO. ...

(5)În termen de 15 zile de la primirea dosarului, echipa de control desemnată întocmeşte în baza chestionarului de autoevaluare depus la dosar şi a fişei riscurilor, Lista de verificare conform Anexei nr. 3 la prezentele norme, pentru efectuarea auditului la sediul agentului economic şi aduce la cunoştinţa acestuia data preconizată pentru începerea verificărilor. Lista de verificare conţine aspectele ce vor fi analizate în vederea evaluării riscurilor identificate şi potenţiale. Riscurile potenţiale/identificate de către echipa de control se înscriu de către aceasta în planul de audit conform Anexei nr. 4 la prezentele norme şi vor face obiectul controalelor periodice. ...

(6)Verificarea la sediu efectuată de echipa de control desemnată se derulează în baza listei de verificare şi vizează, în special, aspectele conţinute în Lista posibilelor riscuri, ameninţări şi soluţiile la acestea, conform Anexei nr. 5 la prezentele norme şi în Planul de audit. ...

(7)În situaţia existenţei unor sedii secundare aflate în afara zonei de competenţă, echipa de audit transmite o copie a dosarului către Direcţia Regională Vamală competentă, în termen de 5 zile, în vederea efectuării verificărilor la sediul secundar în conformitate cu alin.

(5). ...

(8)Proiectul raportului de audit se prezintă operatorului economic spre luare la cunoştinţă şi va fi modificat numai în cazuri temeinic justificate, modificările fiind susţinute de documente ce vor fi anexate la acesta. ...

(9)Solicitantul poate retrage cererea depusă până la momentul prezentării spre luare la cunoştinţă a concluziilor conţinute în proiectul Raportului de audit. ...

(10)În termen de 60 de zile de la data primirii dosarului, echipa de control întocmeşte Raportul de audit conform Anexei nr. 6 la prezentele norme, pe baza constatărilor proprii şi a celor obţinute de la celelalte echipe implicate în verificările concomitente. ...

(11)Termenul de la alin.

(10)se poate prelungi cu maxim 30 zile, pe baza unor solicitări justificate ce vor fi anexate la Raportul de audit. ...

(12)Raportul de audit final, însoţit de lista de verificare completată cu rezultatele obţinute în urma procesului de verificare şi cu documentele justificative necesare susţinerii constatărilor, se transmite la ANAF - Direcţia Generală a Vămilor - Direcţia Supraveghere şi Control Vamal. ...

(13)Raportul de audit de la alin.

(12), va conţine obligatoriu propunerea cu privire la acordarea sau refuzul acordării statutului de operator economic autorizat şi precizări detaliate privind motivele avute în vedere şi se transmite în termen de maxim 5 zile de la data emiterii la ANAF - Direcţia Generală a Vămilor. ... Capitolul IV Acordarea statutului de Operator Economic Autorizat Articolul 7 În termen de 15 zile de la data primirii raportului de audit conţinând propunerea de acordare a statutului de Operator Economic Autorizat, ANAF - Direcţia Generală a Vămilor eliberează certificatul AEO. Acest termen poate fi prelungit cu respectarea prevederilor art. 14o din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 8 Certificatul AEO se completează potrivit modelului şi notelor explicative din Anexa II la Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare, se întocmeşte în 2 exemplare şi este semnat de directorul general al Direcţiei Generale a Vămilor. Un exemplar este transmis solicitantului, iar celălalt exemplar se păstrează în evidenţa autorităţii vamale. Articolul 9

(1)Evidenţa certificatelor AEO se ţine în Registrul de evidenţă a certificatelor AEO, întocmit potrivit modelului din Anexa nr. 7 la prezentele norme, numărul de înregistrare a certificatului AEO fiind acordat în ordine cronologică. ...

(2)În conformitate cu art. 14p din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare, în termen de 5 zile lucrătoare de la emiterea certificatului autoritatea vamală română informează autorităţile vamale din celelalte state membre cu ajutorul sistemului de comunicare menţionat la articolul 14x din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare că a fost eliberat un certificat AEO. Respingerea cererii se notifică în acelaşi termen. ...

(3)Certificatul AEO se înscrie în documentul administrativ unic în caseta nr. 44 sub următoarea formă: codul de identificare din TARIC atribuit certificatului AEO, urmat de numărul de înregistrare al certificatului AEO. ... Capitolul V Monitorizarea Articolul 10 Echipa de auditare verifică, cel puţin o dată la trei ani, respectarea de către operatorul economic autorizat a condiţiilor şi criteriilor aplicabile, conform riscurilor identificate în procesul de auditare. Articolul 11 Echipa de audit evaluează periodic condiţiile şi criteriile aplicabile acestuia pe baza analizei de risc pentru identificarea riscurilor noi apărute. Articolul 12 În cazurile în care operatorul economic căruia i s-a acordat statutul de AEO este constituit de mai puţin de 3 ani, se aplică dispoziţiile art. 14q din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. Capitolul VI Suspendarea şi revocarea statutului de Operator Economic Autorizat Articolul 13 ANAF - Direcţia Generală a Vămilor poate suspenda statutul de operator economic autorizat, în cazul certificatelor emise în România, în cazurile şi cu respectarea condiţiilor prevăzute la art. 14r - 14u din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 14 ANAF - Direcţia Generală a Vămilor poate revoca statutul de operator economic autorizat, în cazul certificatelor emise în România, în cazurile şi cu respectarea condiţiilor prevăzute la art. 14v din Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, cu modificările şi completările ulterioare. Capitolul VII Dispoziţii finale Articolul 15 Dispoziţiile prezentelor norme tehnice se completează cu prevederile Regulamentului (CEE) nr. 2913/92, cu modificările şi completările ulterioare şi Regulamentului (CEE) nr. 2454/93, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 16 Anexele nr. 1-7 fac parte integrantă din prezentele norme tehnice. Anexa 1 Chestionar de autoevaluare Orientări AEO *Font 9* ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │0.1. │Vă rugăm să reţineţi că se recomandă citirea Orientărilor privind operatorii │ │ │economici autorizaţi, documentul TAXUD/B2/0472011-Rev 5 publicat de Comisia │ │ │Europeană, înainte de a solicita statutul de AEO (puteţi accesa acest document │ │ │prin intermediul site-ului web www.customs.ro). │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │0.2. │Ce departamente, inclusiv managementul, aţi implicat în procesul de pregătire a│ │ │societăţii dumneavoastră pentru cererea de acordare a statutului de AEO? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1. │Informaţii referitoare la societate │ ├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. │Informaţii generale referitoare la societate │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.1. │Vă rugăm să specificaţi denumirea, adresa, data înfiinţării şi forma juridică │ │ │de organizare a societăţii solicitante. Vă rugăm să includeţi URL-ul site-ului │ │ │web al societăţii dumneavoastră, dacă este cazul. │ │ │Dacă societatea dumneavoastră face parte dintr-un grup, vă rugăm să indicaţi │ │ │dacă oricare alte entităţi aparţinând grupului: │ │ │

1. a)deţin deja un certificat AEO sau │ │ │
2. b)au depus o cerere pentru a beneficia de statutul de AEO şi în prezent fac │ │ │obiectul unui audit AEO efectuat de o autoritate vamală naţională. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.2. │Vă rugăm să furnizaţi următoarele detalii (dacă acestea se aplică în cazul │ │ │formei juridice a societăţii dumneavoastră): │ │ │
3. a)Detalii complete privind principalii acţionari, inclusiv procentajele │ │ │participaţiilor deţinute de aceştia. │ │ │
4. b)Detalii complete privind membrii consiliului de administraţie şi/sau │ │ │directorii. │ │ │
5. c)Detalii complete privind consiliul consultativ, dacă există, şi consiliul │ │ │de administraţie. │ │ │Detaliile ar trebui să includă numele complet şi adresa, data naşterii şi │ │ │numărul naţional de identificare (codul numeric personal sau numărul naţional │ │ │de asigurare). │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.3. │Vă rugăm să indicaţi numele persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal │ │ │în cadrul organizaţiei administrative a solicitantului. │ │ │Detaliile ar trebui să includă numele complet şi adresa, data naşterii şi │ │ │numărul naţional de identificare (codul numeric personal sau numărul naţional │ │ │de asigurare). │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.4. │Vă rugăm să descrieţi succint activitatea dumneavoastră comercială/profesională│ │ │Precizaţi poziţia sau poziţiile dumneavoastră în cadrul lanţului internaţional │ │ │de aprovizionare: producător, exportator, expeditor de mărfuri, gestionar de │ │ │antrepozit vamal, comisionar vamal, transportator, importator, consolidator, │ │ │operator de terminal, altele. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.5. │Vă rugăm să specificaţi amplasamentele, să prezentaţi adresele, numele, │ │ │numerele de telefon şi adresele de e-mail ale punctelor de contact şi să │ │ │prezentaţi o descriere succintă a acţiunilor întreprinse în (inclusiv alte │ │ │state membre şi ţări terţe): │ │ │
6. a)amplasamentele individuale ale societăţii dumneavoastră ca persoană juridică│ │ │(vă rugăm să indicaţi numărul aproximativ de angajaţi în cadrul fiecărui │ │ │departament) şi │ │ │
7. b)amplasamentele în care un terţ execută activităţi externalizate pentru │ │ │societatea dumneavoastră │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.6. │Achiziţionaţi de la/vindeţi către societăţile cu care sunteţi asociat? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.7. │Descrieţi structura organizaţională internă a societăţii dumneavoastră şi │ │ │sarcinile/responsabilităţile fiecărui departament. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.8. │Vă rugăm să specificaţi numele persoanelor care formează managementul superior │ │ │(directori, şefi de departamente, contabilul şef, şeful departamentului pe │ │ │probleme vamale etc.) din cadrul societăţii şi să descrieţi pe scurt │ │ │regulamentul de ordine interioară. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.9. │Câţi angajaţi are societatea dumneavoastră? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.10. │
8. a)Vă rugăm să specificaţi numele şi funcţia persoanelor din societatea │ │ │dumneavoastră care au o calificare specifică în domeniul vamal. │ │ │
9. b)Vă rugăm să detaliaţi succint nivelul de cunoştinţe al acestor persoane în │ │ │ceea ce priveşte utilizarea tehnologiei IT în domeniul vamal şi în cadrul │ │ │proceselor comerciale, precum şi în aspecte de natură comercială în general. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.11. │Prin prezenta consimt la publicarea informaţiilor din certificatul AEO în lista│ │ │operatorilor economici autorizaţi conform articolului 14 alineatul

(4)din │ │ │DACV │ │ │Da/Nu │ │ │ │ │ │Dacă Da, │ │ │Semnătura ................ │ │ │Funcţia .................. │ │ │(Chestionarul completat trebuie semnat de Director/Administrator/Acţionar după │ │ │caz, dar în acest caz se recomandă ca acceptul să fie dat de un semnatar │ │ │autorizat) │ │ │Data: .................. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.12. │Prin prezenta, pentru asigurarea implementării acordurilor internaţionale de │ │ │recunoaştere mutuală cu ţări terţe, consimt Ia schimbul informaţiilor din │ │ │Certificatul AEO privind statutul de operator economic autorizat şi a măsurilor│ │ │legate de securitate. Da/Nu │ │ │ │ │ │Dacă Da, │ │ │Semnătura ................ │ │ │Funcţia .................. │ │ │(Chestionarul completat trebuie semnat de Director/Administrator/Acţionar după │ │ │caz, dar în acest caz se recomandă ca acceptul să fie dat de un semnatar │ │ │autorizat) │ │ │Data: .................. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.1.13. │În cazul în care aţi confirmat acceptul pentru recunoaştere reciprocă în caseta│ │ │1.1.12, vă rugăm să furnizaţi şi următoarele informaţii: │ │ │ │ │ │Transcrierea numelui .................. │ │ │Transcrierea adresei (stradă şi număr): .................................... │ │ │Transcrierea codului poştal şi a numelui oraşului: .................. │ │ │ │ │ │Se vor utiliza doar caractere latine aşa cum sunt codificate la adresa │ │ │http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2. │Volumul de afaceri │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2.2. │

1. a)Indicaţi cifra de afaceri anuală pentru ultimele trei seturi de conturi │ │ │anuale închise. În cazul unei întreprinderi noi, specificaţi N/A. │ │ │
2. b)Indicaţi profitul sau pierderea anuală netă pentru ultimele trei seturi de │ │ │conturi anuale închise. În cazul unei întreprinderi noi, specificaţi N/A. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2.2. │Dacă utilizaţi spatii de depozitare şi acestea nu sunt proprietatea │ │ │dumneavoastră, vă rugăm să indicaţi de la cine aţi închiriat/luat în arendă │ │ │spaţiile respective. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2.3. │Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentaţi o estimare a numărului │ │ │şi valorii declaraţiilor pe care le-aţi înaintat în fiecare dintre ultimii trei│ │ │ani. În cazul unei întreprinderi noi, specificaţi N/A. │ │ │- Import │ │ │- Export/Reexport │ │ │- Tranzit │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2.4. │Pentru fiecare dintre elementele de mai jos, prezentaţi o estimare a sumei │ │ │totale pe care aţi plătit-o în fiecare dintre ultimii trei ani. În cazul unei │ │ │întreprinderi noi, specificaţi N/A. │ │ │- Taxe vamale │ │ │- Accize │ │ │- TVA la import │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.2.5. │
3. a)Aţi prevăzut vreo modificare de natură structurală a societăţii │ │ │dumneavoastră în următorii doi ani? Da/Nu. Dacă da, vă rugăm să descrieţi │ │ │succint aceste modificări. │ │ │
4. b)Aţi prevăzut vreo modificare semnificativă pentru societatea dumneavoastră │ │ │cu privire la lanţul de aprovizionare în următorii doi ani? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să descrieţi succint aceste modificări. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3. │Informaţii şi statistici privind domeniul vamal │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.6) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3.1. │Vă rugăm să răspundeţi la următoarele întrebări: │ │ │
5. a)Efectuaţi formalităţile vamale personal şi în nume propriu? │ │ │
6. b)Sunteţi reprezentat de cineva în ceea ce priveşte formalităţile vamale, dacă│ │ │da, de către cine şi în ce mod (direct sau indirect)? Vă rugăm să specificaţi │ │ │numele, adresa şi numărul EORI al reprezentantului. │ │ │
7. c)Reprezentaţi alte persoane în ceea ce priveşte formalităţile vamale? Dacă │ │ │da, pe cine şi în ce mod (direct sau indirect)? (Specificaţi numele celor mai │ │ │importante societăţi) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3.2. │
8. a)În ce mod şi cine decide clasificarea tarifară a mărfurilor? │ │ │
9. b)Ce măsuri de asigurare a calităţii luaţi pentru a garanta corectitudinea │ │ │clasificărilor tarifare (de exemplu, verificări, controale de plauzibilitate, │ │ │proceduri interne de lucru, formare periodică)? │ │ │
10. c)Păstraţi registre privind aceste măsuri de asigurare a calităţii? │ │ │
11. d)Monitorizaţi periodic eficacitatea măsurilor pe care le-aţi instituit pentru│ │ │asigurarea calităţii? │ │ │
12. e)Ce resurse utilizaţi pentru clasificarea tarifară (de exemplu, baze de date │ │ │principale privind mărfurile)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3.3. │
13. a)În ce mod şi cine stabileşte valoarea în vamă? │ │ │
14. b)Ce măsuri de asigurare a calităţii luaţi pentru a garanta corectitudinea │ │ │stabilirii valorii în vamă (de exemplu, verificări, controale de plauzibilitate│ │ │regulamente interne de funcţionare, formare periodică, alte metode)? │ │ │
15. c)Monitorizaţi periodic eficacitatea măsurilor pe care le-aţi instituit pentru│ │ │asigurarea calităţii? │ │ │
16. d)Păstraţi registre privind aceste măsuri de asigurare a calităţii? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3.4. │
17. a)Furnizaţi o imagine de ansamblu a originii, preferenţiale sau │ │ │nepreferenţiale, a mărfurilor importate. │ │ │
18. b)Ce măsuri interne aţi pus în aplicare pentru a verifica declararea corectă │ │ │a ţării de origine a mărfurilor importate? │ │ │
19. c)Descrieţi abordarea dumneavoastră în ceea ce priveşte emiterea dovezilor de │ │ │preferinţă şi a certificatelor de origine pentru export. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │1.3.5. │Efectuaţi schimburi comerciale care implică mărfuri care fac obiectul │ │ │taxelor antidumping sau al taxelor compensatorii? Da/Nu │ │ │Dacă da, furnizaţi detalii referitoare la producătorul (producătorii) sau │ │ │ţările din afara UE ale căror mărfuri fac obiectul taxelor de mai sus. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. │Antecedente în ceea ce priveşte respectarea cerinţelor vamale │ │ │(Articolul 5a din CV; articolul 14h din DACV, anexa 1 la notele explicative │ │ │(anexa 1C din DACV); │ │ │Orientări, partea 2, punctul 2.1., anexa 2, punctul 1) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2.1. │
20. a)În societatea dumneavoastră au fost detectate de către autoritatea vamală │ │ │încălcări ale legislaţiei vamale în ultimii trei ani? În cazul unei societăţi │ │ │noi, specificaţi N/A. │ │ │Dacă da, descrieţi succint încălcările. │ │ │
21. b)Cum aţi notificat încălcările autorităţilor guvernamentale relevante şi ce │ │ │măsuri de asigurare a calităţii au fost introduse pentru a evita astfel de │ │ │încălcări în viitor? │ │ │Păstraţi registre privind aceste măsuri de asigurare a calităţii? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2.2. │V-au fost refuzate cereri de autorizare/certificare sau v-au fost suspendate │ │ │sau revocate autorizaţii existente din cauza încălcării legislaţiei vamale în │ │ │ultimii trei ani? Da/Nu. În cazul unei societăţi noi, specificaţi N/A │ │ │Dacă da, câte şi care au fost motivele? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. │Sistemul contabil şi logistic │ │ │(Articolul 5a din CV; articolul 14i din DACV; Orientări, partea 2, │ │ │punctul 2.2., anexa 2) │ ├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. │Pista de audit │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.2.) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.1.1. │Sistemul dumneavoastră de contabilitate facilitează o pistă de audit completă │ │ │pentru activităţile dumneavoastră vamale sau pentru fluxul de mărfuri sau │ │ │intrările în contabilitate relevante din punctul de vedere al taxelor? │ │ │Dacă da, vă rugăm să descrieţi caracteristicile principale ale acestei piste de│ │ │audit. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.2. │Sistemul contabil │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.1.) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.2.1. │Ce sistem informatic (hardware/software) utilizaţi pentru activitatea │ │ │dumneavoastră în general şi pentru aspectele de ordin vamal în special? │ │ │Furnizaţi informaţii cu privire la următoarele: │ │ │- separarea funcţiilor între dezvoltare, testare şi operaţii │ │ │- separarea funcţiilor între utilizatori │ │ │- controlul accesului (ce controale/pentru cine) │ │ │- trasabilitatea între sistemul intern şi sistemul de declarare. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.2.2. │Sistemele dumneavoastră contabile pot opera o distincţie între mărfurile │ │ │unionale şi cele neunionale? Da/Nu │ │ │Dacă da, furnizaţi detalii. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.2.3. │
22. a)La ce amplasament se desfăşoară activităţile dumneavoastră informatice? │ │ │
23. b)Au fost externalizate aplicaţiile informatice? Dacă da, către ce societate │ │ │au fost externalizate aplicaţiile şi cum gestionaţi controlul accesului pentru │ │ │aplicaţiile externalizate? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.3. │Sistemul de control intern │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.4.) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.3.1. │Există orientări interne în ceea ce priveşte sistemul de control intern în │ │ │cadrul departamentului de contabilitate, al celui de achiziţii, al celui de │ │ │vânzări, al celui pe probleme vamale, al celui de producţie, al celui de │ │ │gestionare a materialelor şi a mărfurilor şi al celui de logistică? Da/Nu. │ │ │Dacă da, prezentaţi o descriere succintă a acestora şi a modului în care sunt │ │ │actualizate. │ │ │De exemplu, acţiuni precum instrucţiunile de lucru, formarea angajaţilor, │ │ │instrucţiunile pentru verificarea defectelor şi mecanismele de corectare. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.3.2. │Procesele dumneavoastră de control intern au făcut obiectul unui audit intern/ │ │ │extern? Da/Nu │ │ │Acesta a inclus şi un audit al formalităţilor vamale pe care le îndepliniţi? │ │ │Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să prezentaţi o copie a celui mai recent raport de audit. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.3.3. │Descrieţi succint procedurile dumneavoastră pentru verificarea fişierelor │ │ │informatice (date principale sau dosare permanente)? Din perspectiva │ │ │dumneavoastră, cum acoperă aceste proceduri următoarele riscuri: │ │ │
24. a)Înregistrarea incorectă şi/sau incompletă a tranzacţiilor în sistemul │ │ │contabil. │ │ │
25. b)Utilizarea de date permanente incorecte sau de date neactualizate, precum │ │ │numărul de articole şi codurile tarifare. │ │ │
26. c)Controlul inadecvat al proceselor de afaceri ale societăţii solicitantului. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.4. │Fluxul mărfurilor │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.5.) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.4.1. │Descrieţi succint procedura de înregistrare (fizică şi în registre) pentru │ │ │fluxul de materiale, începând de la primirea şi stocarea materialelor, până la │ │ │producţie şi expediere. Cine efectuează înregistrările şi unde sunt conservate │ │ │acestea? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.4.2. │Descrieţi succint procedurile instituite pentru verificarea nivelului │ │ │stocurilor, inclusiv frecvenţa acestor verificări şi modul în care sunt │ │ │soluţionate discrepanţele (de exemplu, verificarea stocurilor şi inventarul)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.5. │Practicile vamale │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.6.) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.5.1. │Dispuneţi de proceduri documentate pentru verificarea exactităţii declaraţiilor│ │ │vamale, inclusiv a celor depuse în numele dumneavoastră, de exemplu, de un │ │ │comisionar vamal sau de un expeditor de mărfuri? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să descrieţi succint procedurile. │ │ │Dacă nu, este exactitatea declaraţiei vamale verificată? Da/Nu. Dacă da, în ce │ │ │mod? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.5.2. │
27. a)Societatea dumneavoastră dispune de instrucţiuni sau orientări privind │ │ │notificarea neregulilor către autorităţile competente (de exemplu, suspiciuni │ │ │de furt, hoţie sau contrabandă în legătură cu mărfurile care fac obiectul │ │ │practicilor vamale)? │ │ │Sunt aceste instrucţiuni documentate (de exemplu, instrucţiuni de lucru, │ │ │manuale, alte documente orientative)? │ │ │
28. b)În ultimul an aţi detectat nereguli (sau presupuse nereguli) şi le-aţi │ │ │notificat autorităţilor competente? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.5.3. │Efectuaţi schimburi comerciale cu mărfuri care fac obiectul unor licenţe │ │ │economice comerciale, de exemplu textile, produse agricole? Da/Nu │ │ │Dacă da, vă rugăm să descrieţi succint procedurile pe care le utilizaţi pentru │ │ │administrarea licenţelor de import şi/sau export al acestor mărfuri. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.6. │Proceduri privind realizarea unor copii de siguranţă, recuperarea datelor şi │ │ │soluţii de rezervă, opţiuni de arhivare │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.7) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.6.1. │Descrieţi pe scurt procedurile dumneavoastră privind realizarea de copii de │ │ │siguranţă, recuperarea datelor, soluţiile de rezervă şi opţiunile de arhivare, │ │ │precum şi recuperarea registrelor dumneavoastră comerciale. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.6.2. │Pentru cât timp sunt salvate datele în sistemul de producţie şi pentru cât timp│ │ │sunt arhivate aceste date? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.6.3. │Societatea are un plan de urgenţă pentru cazuri de pană/disfuncţie a │ │ │sistemului? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.7. │Protejarea sistemelor informatice │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.8) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.7.1. │
29. a)Descrieţi succint acţiunile pe care le-aţi întreprins pentru a vă proteja │ │ │sistemul informatic de intruziuni neautorizate (firewall, antivirus, protejarea│ │ │parolei etc.). │ │ │
30. b)S-a desfăşurat o testare în privinţa intruziunilor neautorizate? Care au │ │ │fost rezultatele? Au fost luate măsuri de remediere? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.7.2. │
31. a)Descrieţi succint modul în care sunt acordate drepturile de acces pentru │ │ │sistemele informatice. │ │ │
32. b)Cine este responsabil pentru funcţionarea şi protejarea sistemului │ │ │informatic? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.7.3. │
33. a)Unde este amplasat serverul dumneavoastră principal? │ │ │
34. b)Furnizaţi detalii privind modul în care este securizat serverul │ │ │dumneavoastră principal. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.8. │Securitatea documentaţiei │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 2.9) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.8.1. │Descrieţi succint ce acţiuni au fost întreprinse pentru protejarea │ │ │informaţiilor/documentelor (de exemplu, drepturi restrânse de acces sau crearea│ │ │de copii de rezervă) împotriva accesului neautorizat, utilizării abuzive, │ │ │intenţiilor distructive şi pierderii de date? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.8.2. │Au existat cazuri de acces neautorizat la documente în ultimul an şi, dacă da, │ │ │ce măsuri au fost luate pentru a preveni reapariţia unor astfel de situaţii în │ │ │viitor? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.8.3. │Vă rugăm să răspundeţi pe scurt la următoarele întrebări: │ │ │
35. a)Ce categorii de angajaţi au acces la date detaliate privind fluxul de │ │ │materiale şi de mărfuri? │ │ │
36. b)Ce categorii de angajaţi sunt autorizaţi să modifice aceste date? Sunt │ │ │modificările documentate în mod complet? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3.8.4. │Descrieţi succint ce cerinţe privind securitatea şi siguranţa impuneţi │ │ │partenerilor dumneavoastră comerciali şi altor persoane de contact pentru a │ │ │evita utilizarea abuzivă a informaţiilor (de exemplu, periclitarea lanţului de │ │ │aprovizionare prin transferul neautorizat al detaliilor de expediere)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4. │Solvabilitatea financiară │ │ │(Articolul 5a din CV; articolul 14j din DACV; Orientări, partea 2, punctul 2.3,│ │ │anexa 2, punctul 3) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4.1. │În ceea ce priveşte activele societăţii dumneavoastră, s-au iniţiat în ultimii │ │ │trei ani proceduri de insolvenţă? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să furnizaţi detalii. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4.2. │Societatea dumneavoastră a avut o situaţie financiară solidă în mod constant, │ │ │în sensul articolului 14j din DACV, în mod suficient pentru a-i permite │ │ │îndeplinirea angajamentelor financiare în ultimii trei ani? Dacă da, vă rugăm │ │ │să prezentaţi dovezi, cum ar fi o scrisoare din partea auditorilor │ │ │dumneavoastră sau un raport de audit, o copie a conturilor dumneavoastră după │ │ │închidere (în cazul în care conturile dumneavoastră nu au făcut obiectul unui │ │ │audit), dovezi din partea băncii sau a instituţiei financiare cu care │ │ │colaboraţi. Dacă nu, vă rugăm să furnizaţi toate detaliile. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4.3. │Dacă societatea dumneavoastră este recent înfiinţată, furnizaţi toate │ │ │registrele şi informaţiile referitoare la situaţia dumneavoastră financiară, de│ │ │exemplu cel mai recent flux de numerar, bilanţul şi previziunile privind │ │ │profitul şi pierderile aprobate de directori/parteneri/proprietarul unic. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4.4. │Sunteţi la curent cu existenţa unui element care ar putea influenţa │ │ │solvabilitatea financiară a societăţii dumneavoastră într-un viitor previzibil?│ │ │Da/Nu. │ │ │Dacă da, oferiţi mai multe detalii. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. │Cerinţe privind securitatea şi siguranţa │ │ │(Articolul 5a din CV; articolul 14k din DACV; Orientări, partea 2, punctul 2.4)│ ├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │5.1. │Autoevaluarea │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.1) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.1. │
37. a)Aţi efectuat o evaluare a riscurilor sau a ameninţărilor la adresa │ │ │societăţii dumneavoastră? Da/Nu │ │ │
38. b)Există un plan de securitate pentru fiecare amplasament (dacă este cazul)? │ │ │Da/Nu │ │ │Cât de des sunt revizuite şi actualizate aceste documente? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.2. │Descrieţi succint ce riscuri de securitate (în cadrul societăţii sau în cadrul │ │ │tranzacţiilor dumneavoastră comerciale cu clienţii, furnizorii şi prestatorii │ │ │externi de servicii) aţi identificat în legătură cu criteriile de securitate │ │ │AEO? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.3. │Cum sunt puse în aplicare şi coordonate măsurile de securitate în cadrul │ │ │societăţii dumneavoastră şi cine deţine responsabilitatea în acest sens? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.4. │Dacă societatea dumneavoastră posedă mai multe spaţii, sunt măsurile de │ │ │securitate puse în aplicare în mod armonizat în toate aceste amplasamente? │ │ │Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.5. │
39. a)Există proceduri de securitate? Cum sunt acestea comunicate personalului │ │ │dumneavoastră şi persoanelor care vizitează spaţiile societăţii dumneavoastră? │ │ │
40. b)Cum sunt acestea documentate (manual, orientări de lucru, fişă informativă │ │ │etc.)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.6. │
41. a)Au existat incidente de securitate în societatea dumneavoastră în ultimul │ │ │an? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să furnizaţi o scurtă descriere a incidentelor şi să │ │ │precizaţi ce măsuri aţi luat pentru a evita reapariţia acestora? │ │ │
42. b)Păstraţi registre ale incidentelor de securitate şi ale măsurilor luate? │ │ │Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.7. │
43. a)Deţineţi deja un certificat/o aprobare din partea unei alte agenţii sau │ │ │autorităţi publice în materie de securitate (a transportului, a aviaţiei civile│ │ │etc.)? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să furnizaţi o copie a certificatului/a aprobării şi să │ │ │furnizaţi detalii referitoare la spaţiile/amplasamentele care fac obiectul │ │ │certificatului relevant/aprobării relevante. │ │ │
44. b)Furnizaţi o listă a oricăror standarde/licenţe/autorizaţii acreditate │ │ │independent la care aderaţi şi specificaţi controalele/auditurile al căror │ │ │obiect îl reprezintă aceste standarde. │ │ │
45. c)La momentul depunerii cererii pentru AEO, intenţionaţi să depuneţi o cerere │ │ │sau aţi solicitat deja orice alt certificat/aprobare în materie de securitate │ │ │(de exemplu, agent abilitat, expeditor cunoscut etc.?) Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.8. │Există cerinţe speciale de securitate şi siguranţă pentru mărfurile pe care le │ │ │importaţi/exportaţi? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.9. │
46. a)Utilizaţi serviciile unei societăţi de securitate? Dacă da, ce societate │ │ │utilizaţi? │ │ │
47. b)A realizat această societate o evaluare a ameninţărilor la adresa societăţii│ │ │dumneavoastră? Dacă da, descrieţi pe scurt ce riscuri de securitate au fost │ │ │identificate în legătură cu criteriile de securitate AEO. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.1.10. │Clienţii dumneavoastră sau societăţile de asigurări vă impun anumite cerinţe de│ │ │siguranţă şi securitate? Da/Nu. │ │ │Dacă da, furnizaţi detalii. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.2. │Accesul în incinte │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.2) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.2.1. │
48. a)Descrieţi succint modul în care este reglementată procedura de acces în │ │ │spaţiile proprii (clădiri, zone de producţie, depozite etc.) pentru personal, │ │ │vizitatori, alte persoane, vehicule şi mărfuri. │ │ │
49. b)Cine verifică respectarea procedurilor prevăzute? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.2.2. │
50. a)Descrieţi procedurile care trebuie urmate dacă o persoană neautorizată sau │ │ │un vehicul neautorizat este descoperit în spaţiile proprii (pe teren sau în │ │ │clădiri)? │ │ │
51. b)Cum sunt aceste proceduri comunicate personalului (de exemplu, plan de │ │ │acţiune, manual, orientări de lucru, formare)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.2.3. │Prezentaţi un plan general pentru fiecare dintre amplasamentele societăţii │ │ │dumneavoastră implicate în activităţi care au legătură cu domeniul vamal (de │ │ │exemplu, planul incintei, proiect) din care să poată fi identificate limitele, │ │ │rutele de acces şi amplasarea clădirilor, acolo unde este cazul. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.2.4. │Specificaţi pentru fiecare amplasament, dacă este cazul, denumirea societăţilor│ │ │(de exemplu, societăţile externe sau părţi externalizate ale societăţii) care │ │ │se află, de asemenea, în spaţiile respective. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3. │Securitatea fizică │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.3) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3.1. │
52. a)Prezentaţi o descriere succintă a modului în care sunt securizate limitele │ │ │externe ale spaţiilor proprii. Cum este verificată respectarea acestor │ │ │proceduri? │ │ │
53. b)Cum, de către cine şi la ce intervale se efectuează verificările în ceea ce │ │ │priveşte gardurile şi clădirile. Cum sunt înregistrate aceste verificări şi │ │ │rezultatele acestora? │ │ │
54. c)Cum sunt raportate şi soluţionate incidentele de securitate? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3.2. │Vă rugăm să răspundeţi la următoarele întrebări: │ │ │
55. a)Ce posibilităţi de acces există? │ │ │
56. b)Cum sunt acestea respectate? │ │ │Există limite în ceea ce priveşte programul de lucru la fiecare punct de acces?│ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3.3. │Sunt incintele iluminate în mod adecvat (de exemplu, lumină continuă, senzori │ │ │de mişcare, întrerupător automat de iluminare)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3.4. │Cum se desfăşoară administrarea cheilor în cadrul societăţii dumneavoastră (de │ │ │exemplu, amplasament, acces, înregistrare)? │ │ │Există o documentaţie scrisă în acest sens? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.3.5. │Vă rugăm să răspundeţi la următoarele întrebări: │ │ │
57. a)Este permisă parcarea vehiculelor private în spaţiile proprii? │ │ │
58. b)Dacă da, pentru ce persoane? │ │ │
59. c)Cine acordă aprobarea? │ │ │
60. d)Sunt verificate vehiculele (la intrarea în spaţiile proprii sau la intrarea │ │ │în parcare)? │ │ │Există regulamente scrise? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4. │Unităţi de încărcare (precum recipiente, containere mobile, cutii de transport)│ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.4) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4.1. │Există norme/restricţii în ceea ce priveşte accesul la unităţile de încărcare? │ │ │Da/Nu │ │ │Dacă da, cum sunt aplicate aceste restricţii? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4.2. │Descrieţi succint ce măsuri sunt instituite pentru a preveni accesul │ │ │neautorizat şi manipularea frauduloasă a unităţilor de încărcare (în special în│ │ │spaţii deschise de depozitare) (de exemplu, supraveghere permanentă, formarea │ │ │personalului şi informarea acestora cu privire la riscuri, sigilii, │ │ │instrucţiuni privind procedurile care trebuie urmate în cazul unor intrări │ │ │neautorizate)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4.3. │
61. a)Utilizaţi sigilii pentru a preveni manipularea frauduloasă a mărfurilor? │ │ │Dacă da, ce fel de sigilii? Satisfac aceste sigilii standardele specifice (de │ │ │exemplu, ISO)? │ │ │
62. b)Cum vă asiguraţi că mărfurile nu sunt manipulate fraudulos dacă nu sunt │ │ │utilizate sigilii? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4.4. │Ce măsuri de control utilizaţi pentru verificarea unităţilor de încărcare (de │ │ │exemplu, procesul de verificare în şapte puncte: peretele din faţă, partea │ │ │stângă, partea dreaptă, podeaua, plafonul/acoperişul, interiorul/exteriorul │ │ │uşilor, exterior/şasiu)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.4.5. │Vă rugăm să răspundeţi la următoarele întrebări: │ │ │
63. a)Cine este proprietarul/operatorul unităţilor de încărcare? │ │ │
64. b)Cine întreţine/repară unităţile de încărcare? │ │ │
65. c)Există planuri privind întreţinerea periodică? │ │ │Sunt verificate lucrările externe de întreţinere? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.5. │Procese logistice │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.5) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.5.1. │
66. a)Ce metode de transport utilizează în mod normal societatea dumneavoastră? │ │ │
67. b)Societatea dumneavoastră efectuează toate activităţile sale de transport sau│ │ │utilizează şi furnizori de servicii externi (de exemplu, expeditori/ │ │ │transportatori)? │ │ │
68. c)Cum stabiliţi dacă expeditoruL/transportatorul respectă standardele necesare│ │ │de securitate (de exemplu, prin intermediul unui certificat de securitate, al │ │ │unor declaraţii sau acorduri)? │ │ │
69. d)Luaţi şi alte măsuri privind activităţile de transport externalizate, în │ │ │vederea respectării standardelor de securitate? │ │ │Dacă este cazul, vă rugăm să prezentaţi natura şi sfera de acţiune a măsurilor │ │ │luate de dumneavoastră în acest sens. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.6. │Cerinţe nefiscale │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.6) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.6.1. │
70. a)Operaţi cu mărfuri cu utilizare dublă şi/sau mărfuri pentru care sunt │ │ │necesare licenţe de import sau cu mărfuri care fac obiectul unor restricţii la │ │ │export sau cu privire la care există un embargo sau care fac obiectul altor │ │ │cerinţe nefiscale? Dacă da, descrieţi succint ce proceduri utilizaţi pentru a │ │ │asigura respectarea dispoziţiilor relevante cu privire la aceste mărfuri (de │ │ │exemplu, gestionarea licenţelor, autorizaţii, responsabilităţi speciale, │ │ │personal format specific în acest sens etc.)? │ │ │
71. b)Există în societatea dumneavoastră proceduri de lucru specifice, manuale sau│ │ │alte orientări referitoare la aceste mărfuri? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7. │Mărfuri intrate │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.7) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.1. │
72. a)Descrieţi succint procedura pentru asigurarea securităţii şi siguranţei │ │ │bunurilor intrate. │ │ │
73. b)Descrieţi succint modul în care este verificată respectarea acestei │ │ │proceduri. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.2. │Sunt angajaţii dumneavoastră informaţi cu privire la măsurile de securitate │ │ │luate împreună cu furnizorii? Cum este verificată respectarea acestor măsuri? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.3. │
74. a)Descrieţi succint modul în care se realizează verificările privind │ │ │integritatea sigiliilor mărfurilor intrate. │ │ │
75. b)Sunt bunurile intrate sigilate, dacă acest lucru este necesar? Da/Nu. │ │ │
76. c)Societatea dumneavoastră lucrează cu anumite tipuri de mărfuri care necesită│ │ │măsuri de securitate specifice (de exemplu, transport aerian de mărfuri/poştă)?│ │ │Dacă da, ce practici/măsuri sunt instituite? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.4. │Sunt mărfurile intrate marcate uniform sau depozitate în zone separate? Da/Nu │ │ │Dacă da, cum sunt acestea marcate/unde sunt depozitate? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.5. │Descrieţi succint procesul de numărare şi cântărire a mărfurilor intrate. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.6. │Descrieţi succint modul în care, când şi de către cine mărfurile intrate sunt │ │ │verificate în raport cu documentele însoţitoare şi sunt înscrise în registrele │ │ │dumneavoastră. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.7.7. │
77. a)Sunt unităţile responsabile pentru achiziţionarea mărfurilor, primirea │ │ │mărfurilor şi administraţia generală separate în mod clar? Da/Nu │ │ │
78. b)Există între aceste unităţi mecanisme de control intern integrate? Da/Nu. │ │ │Dacă da, cum sunt aplicate acestea? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8. │Depozitarea mărfurilor │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.8) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.1. │Vă rugăm să descrieţi în ce amplasamente aţi alocat zone pentru depozitarea │ │ │mărfurilor. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.2. │
79. a)Vă rugăm să descrieţi succint procedura de atribuire a poziţiei de │ │ │depozitare a mărfurilor intrate. │ │ │
80. b)Dispuneţi de zone de depozitare în aer liber? Da/Nu. Dacă da, vă rugăm să le│ │ │descrieţi succint. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.3. │Dispuneţi de proceduri documentate pentru inventariere şi pentru corectarea │ │ │discrepanţelor identificate în cadrul inventarierii? Da/Nu. │ │ │Dacă da, vă rugăm să le descrieţi pe scurt. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.4. │Sunt mărfurile care prezintă niveluri diferite de risc depozitate separat? │ │ │Da/Nu. │ │ │
81. a)Vă rugăm să descrieţi criteriile pentru orice depozitare separată (de │ │ │exemplu, mărfuri periculoase, mărfuri de valoare, substanţe chimice, arme, │ │ │transport aerian de mărfuri/poştă). │ │ │
82. b)Vă rugăm să descrieţi modul în care vă asiguraţi că mărfurile sunt │ │ │înregistrate fără întârziere în registrele logistice contabile/de inventar. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.5. │
83. a)Descrieţi succint modul în care mărfurile sunt protejate împotriva a │ │ │accesului neautorizat în spaţiul de depozitare. │ │ │
84. b)Descrieţi succint modul în care este verificată respectarea acestor │ │ │proceduri. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.8.6. │Dacă depozitarea mărfurilor este externalizată unui terţ/furnizor de servicii, │ │ │vă rugăm să descrieţi succint cum şi unde sunt depozitate mărfurile şi măsurile│ │ │de control pe care le utilizaţi pentru supravegherea manipulării mărfurilor. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.9. │Producţia de mărfuri │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.9) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.9.1. │
85. a)Descrieţi succint ce amplasamente/zone sunt destinate producţiei de mărfuri.│ │ │
86. b)Dacă producţia este realizată de un partener extern (de exemplu, prelucrare │ │ │în lohn, livrări directe), descrieţi pe scurt modul în care este asigurată │ │ │integritatea mărfurilor (de exemplu, acorduri contractuale)? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.9.2. │Există măsuri de securitate care protejează mărfurile împotriva accesului │ │ │neautorizat în zona de producţie? Da/Nu. │ │ │Dacă da, descrieţi pe scurt care sunt aceste măsuri şi dacă există în formă │ │ │scrisă. Descrieţi pe scurt modul în care este verificată respectarea acestor │ │ │proceduri? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.9.3. │Descrieţi succint procedurile de ambalare a produselor şi menţionaţi dacă │ │ │acestea există în formă scrisă. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.9.4. │Dacă ambalarea produsului final este externalizată către un terţ, descrieţi pe │ │ │scurt cum este garantată integritatea mărfurilor. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10. │Încărcarea mărfurilor │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.10) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.1. │
87. a)Descrieţi pe scurt modul în care este gestionată încărcarea mărfurilor în │ │ │societatea dumneavoastră (de exemplu, alocarea responsabilităţilor, verificarea│ │ │mărfurilor şi a mijloacelor de transport, înregistrarea rezultatelor, │ │ │furnizarea de informaţii etc.)? │ │ │
88. b)Există instrucţiuni scrise privind modul în care procesul ar trebui să fie │ │ │organizat? Da/Nu │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.2. │
89. a)Sunt mărfurile sau vehiculele ieşite sigilate? Da/Nu? │ │ │Dacă da, cum, de către cine şi ce fel de sigilii utilizaţi? │ │ │
90. b)Sunt menţionate numere de sigilii în documentele care însoţesc mărfurile? │ │ │Da/Nu │ │ │
91. c)Cum se realizează înregistrarea sigiliilor dumneavoastră? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.3. │Descrieţi succint modul în care este garantată respectarea cerinţelor de │ │ │securitate ale clienţilor în ceea ce priveşte încărcarea. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.4. │Descrieţi succint măsurile instituite care asigură supravegherea permanentă a │ │ │mărfurilor care trebuie încărcate şi a procesului de încărcare. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.5. │Se verifică dacă mărfurile ieşite sunt complete (de exemplu, numărate, │ │ │cântărite)? Da/Nu. │ │ │Dacă da, cum şi de către cine? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.6. │Descrieţi succint cum, când şi de către cine sunt verificate mărfurile care ies│ │ │în raport cu comenzile şi listele de încărcare, precum şi procedura prin care │ │ │este înregistrată ieşirea lor din stoc. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.10.7. │Descrieţi succint ce mecanisme de control aţi instituit pentru detectarea │ │ │neregulilor privind încărcarea mărfurilor? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.11. │Cerinţe de securitate pentru partenerii de afaceri │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.11) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.11.1. │
92. a)Descrieţi pe scurt ce cerinţe de securitate şi siguranţă aplicaţi atunci │ │ │când vă alegeţi partenerii de afaceri (de exemplu, declaraţiile de securitate, │ │ │cerinţe contractuale, parteneri comerciali care au, de asemenea, statut de │ │ │AEO)? │ │ │
93. b)Descrieţi pe scurt modul în care este verificată respectarea acestor │ │ │proceduri? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.11.2. │Descrieţi succint modul în care societatea dumneavoastră verifică identitatea │ │ │partenerilor comerciali pentru a garanta siguranţa lanţului de aprovizionare │ │ │(căutarea informaţiilor înainte de acceptarea sau trimiterea comenzilor). │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.11.3. │În ultimul an, aţi detectat încălcări ale acordurilor de securitate pe care │ │ │le-aţi încheiat cu partenerii dumneavoastră? Da/Nu. │ │ │Dacă da, ce măsuri aţi luat? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.12. │Securitatea personalului │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.12) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.12.1. │
94. a)Descrieţi succint modul în care sunt tratate cerinţele de securitate şi │ │ │siguranţă în politica de ocupare a forţei de muncă în cadrul societăţii │ │ │dumneavoastră? Cine este responsabil pentru acest domeniu? │ │ │
95. b)Sunt procedurile de securitate înregistrate în scris? Da/Nu. │ │ │
96. c)Descrieţi pe scurt cum este verificată respectarea acestor proceduri. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.12.2. │În ce măsură următoarele tipuri de angajaţi fac obiectul verificărilor de │ │ │securitate (de exemplu, verificări la poliţie pentru a se confirma dacă │ │ │persoana în cauză nu are cazier judiciar): │ │ │
97. a)noii angajaţi care vor lucra în domenii sensibile din punctul de vedere al │ │ │securităţii. │ │ │
98. b)angajaţii existenţi care urmează să fie transferaţi în domenii sensibile din│ │ │punctul de vedere al securităţii. │ │ │Cum se asigură imposibilitatea accesului fizic sau electronic al personalului │ │ │în spaţiile sau la datele societăţii după părăsirea acestor spaţii? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.12.3. │Angajaţii beneficiază de formare în materie de securitate şi siguranţă? Da/Nu. │ │ │Dacă da: │ │ │
99. a)Care este frecvenţa cu care se organizează sesiunile de formare în materie │ │ │de securitate şi siguranţă? │ │ │
100. b)Există o sesiune anuală de reîmprospătare a cunoştinţelor? Da/Nu. │ │ │
101. c)Sunt aceste sesiuni realizate la nivel intern sau sunt oferite de un │ │ │furnizor extern? │ │ │
102. d)Există registre scrise cu privire la formare? Da/Nu. │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.12.4. │Vă rugăm să răspundeţi la următoarele întrebări: │ │ │
103. a)Specificaţi domeniile în care sunt utilizaţi angajaţi cu contract temporar? │ │ │
104. b)Sunt aceşti angajaţi verificaţi periodic în conformitate cu standardele de │ │ │securitate? Dacă da, cum şi de către cine? │ │ │Există instrucţiuni de securitate şi pentru aceşti angajaţi? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.13. │Servicii externalizate │ │ │(Orientări, anexa 2, punctul 4.13) │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5.13.1. │Societatea dumneavoastră utilizează "servicii externalizate" pe bază de │ │ │contract, precum servicii de transport, agenţi de securitate, curăţenie, │ │ │furnizare de bunuri, întreţinere etc.? Da/Nu. Dacă da: │ │ │
105. a)Descrieţi pe scurt ce servicii vă sunt furnizate şi în ce măsură (pentru │ │ │cele care nu au fost descrise în secţiunile anterioare). │ │ │
106. b)Există acorduri scrise cu furnizorii de servicii externalizate care conţin │ │ │cerinţe de securitate? Da/Nu. │ │ │
107. c)Descrieţi succint cum este verificată respectarea procedurilor incluse în │ │ │aceste acorduri? │ └─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa 2 Note explicative la chestionarul AEO - autoevaluare Scopul chestionarului AEO - autoevaluare este de a vă ajuta să înţelegeţi cerinţele care trebuie îndeplinite pentru a obţine statutul de AEO şi să furnizaţi autorităţii vamale informaţii suplimentare faţă de cele prezentate în cerere despre dumneavoastră şi societatea dumneavoastră. Aceste instrucţiuni vă oferă atât orientări cu privire la modul în care trebuie să răspundeţi la întrebările din chestionar, cât şi informaţii privind standardele pe care autoritatea vamală se aşteaptă să le îndepliniţi şi să le demonstraţi în vederea obţinerii autorizării AEO. 1. Acest chestionar este elaborat pe baza dispoziţiilor din Codul Vamal Comunitar (CVC) şi din Dispoziţiile de punere în aplicare a Codului Vamal (DACV), a modificărilor aduse acestora şi a orientărilor AEO (documentul TAXUD/B2/047/2011 Rev.5). El simplifică şi accelerează procedura de solicitare a statutului de AEO şi combină anexa 2 la Orientările AEO şi anexele obligatorii specificate în notele explicative la formularul de cerere (anexa 1C la DACV). Chestionarul permite de asemenea administraţiei vamale, împreună cu formularul de cerere, să obţină o bună imagine de ansamblu asupra solicitantului, iar acest lucru va avea drept rezultat accelerarea procedurii de autorizare. Prin urmare, operatorii economici sunt invitaţi să completeze chestionarul în mod corect şi să răspundă la toate întrebările relevante pentru activitatea lor. Puteţi găsi informaţii suplimentare referitoare la statutul AEO pe site-ul de internet Europa al Comisiei Europene şi pe site-ul de internet al Direcţiei Generale a Vămilor (www.customs.ro). 2. Chestionarul trebuie transmis împreună cu cererea pentru certificatul AEO autorităţii vamale competente, conform prezentului Ordin. Dacă aveţi întrebări cu privire la chestionar sau la cerere înainte de transmiterea acestora, vă recomandăm contactarea autorităţii vamale. 3. Chestionarul cuprinde, în cadrul fiecărei secţiuni, cele mai importante aspecte care pot fi utile autorităţii vamale. Totuşi, unele aspecte privesc numai anumiţi actori din cadrul lanţului internaţional de aprovizionare. Acest lucru poate depinde şi de tipul de certificat pe care îl solicită societatea dumneavoastră. Nu este necesar să răspundeţi la întrebările care nu sunt relevante pentru societatea dumneavoastră. Vă rugăm să răspundeţi la aceste întrebări prin formula "Nu se aplică", urmată de un scurt comentariu care să explice motivul pentru care nu se aplică. De exemplu, puteţi face referire la partea din lanţul internaţional de aprovizionare în care vă desfăşuraţi activitatea sau la tipul de certificat pe care îl solicitaţi. Vă rugăm să consultaţi tabelul specific de la sfârşitul notelor explicative pentru detalii privind întrebările care sunt relevante pentru diferiţii actori din lanţul de aprovizionare şi în funcţie de tipul de certificat solicitat. În cazul în care beneficiaţi deja de simplificări vamale sau deţineţi alte autorizaţii vamale care demonstrează că sunt îndeplinite unul sau mai multe criterii AEO, este suficient să menţionaţi simplificările sau autorizaţiile respective. În cazul în care societatea dumneavoastră deţine certificate, rapoarte de expertiză sau orice fel de alte concluzii formulate de experţi (de exemplu analize economice, certificate internaţionale etc.), vă rugăm fie să le furnizaţi, fie să faceţi trimitere la acestea. Pentru mai multe informaţii consultaţi secţiunea corespunzătoare din Orientările AEO, care acoperă integral sau parţial criterii relevante; vă rugăm să specificaţi acest lucru în răspunsul dumneavoastră la întrebarea respectivă. Trebuie menţionat că nu este necesar să dispuneţi de astfel de documente, dar, dacă le deţineţi, acestea ar putea reprezenta informaţii utile pentru autoritatea vamală şi ar putea avea drept rezultat accelerarea procedurii. 4. Trebuie reţinut că răspunsurile la întrebări nu sunt luate în considerare separat, ci ca parte a unui proces de evaluare globală în raport cu criteriul vizat. Un răspuns nesatisfăcător la o singură întrebare nu conduce neapărat la refuzul acordării statutului de AEO, dacă se demonstrează că respectivul criteriu este îndeplinit într-o altă parte a procedurii (în termeni generali). 5. Condiţiile şi criteriile pentru un certificat AEO sunt aceleaşi pentru toţi operatorii economici. Cu toate acestea, autoritatea vamală va lua în considerare dimensiunea societăţii (IMM), statutul juridic al societăţii, structura, principalii parteneri de afaceri, precum şi activitatea economică specifică. Aceasta înseamnă că punerea în aplicare a unor măsuri în vederea îndeplinirii criteriilor poate varia de la un operator la altul, în funcţie de dimensiune, de exemplu, fără a afecta îndeplinirea cerinţelor. 6. O autorizare AEO se bazează pe aceleaşi principii ca şi alte standarde internaţionale şi poate fi acordată numai dacă societatea respectivă adoptă standarde interne de asigurare a calităţii. Aveţi obligaţia de a dispune de proceduri de asigurare a calităţii în spaţiile care fac parte din societatea dumneavoastră atât pentru aspectele vamale, cât şi pentru cele de securitate şi siguranţă (dacă este cazul). În timpul vizitelor la faţa locului, societatea dumneavoastră trebuie să demonstreze autorităţii vamale că există proceduri interne adecvate pentru gestionarea aspectelor vamale şi/sau de securitate şi siguranţă, precum şi controale interne adecvate prin care să se asigure funcţionarea corespunzătoare a respectivelor proceduri. Politicile şi/sau instrucţiunile interne trebuie să fie documentate fie în format electronic, fie pe suport tipărit. Acestea trebuie să fie cunoscute în cadrul organizaţiei, să fie disponibile tuturor utilizatorilor şi, desigur, să fie actualizate permanent. Prin urmare, prima etapă se referă la standardele interne de asigurare a calităţii. Răspunsurile din chestionarul transmis împreună cu cererea trebuie să reprezinte o sinteză a procedurilor şi instrucţiunilor interne existente în întreprinderea dumneavoastră, pentru a oferi autorităţii vamale o imagine globală a societăţii dumneavoastră. Pentru a răspunde la întrebările din chestionar şi pentru a fi pregătite pentru procedura de audit AEO, toate departamentele principale ale societăţii dumneavoastră implicate în lanţul internaţional de aprovizionare (departamentul vamal, logistic, de contabilitate, informatic, de achiziţii, de vânzări, de securitate, de calitate etc.) trebuie să fie implicate în proces. 7. Politicile sau instrucţiunile interne ale societăţii referitoare la aspectele vamale şi/sau de securitate şi siguranţă pot fi menţionate în răspunsurile dumneavoastră din chestionar. Dacă procedaţi astfel, vă rugăm să specificaţi denumirea sau numărul documentului şi să îl aveţi pregătit pentru un audit la faţa locului efectuat de autoritatea vamală. În vederea accelerării procedurii, documentele pot fi, de asemenea, transmise împreună cu chestionarul. 8. Chestionarul completat împreună cu toate documentele justificative solicitate trebuie să fie puse la dispoziţia autorităţii vamale împreună cu cererea în c format electronic şi în scris. 9. Informaţiile trimise în cadrul procedurii de solicitare intră sub incidenţa legislaţiei privind protecţia datelor şi vor avea caracter confidenţial. Secţiunea I Informaţii referitoare la societate (articolul 5a din CVC, articolul 14a şi următoarele şi anexa 1C la DACV) Obiectivul principal al acestei secţiuni este de a furniza autorităţii vamale o imagine de ansamblu asupra societăţii. Informaţiile solicitate pot fi furnizate într-un mod general şi servesc drept instantaneu al activităţilor solicitantului la data depunerii cererii. Dacă informaţiile solicitate sunt deja disponibile pentru autoritatea vamală competentă, precizaţi acest lucru în formular sau indicaţi data la care au fost transmise informaţiile. 1.1.1. Pentru întrebările (
108. a)şi (
109. b)vă rugăm să precizaţi detaliile despre certificat şi cerere (denumirea şi numărul EORI, autoritatea vamală emitentă şi numărul de înregistrare). 1.1.2. Pentru întrebarea (a), includeţi numai acţionarii care sunt implicaţi în activităţile cotidiene sau în procesul de luare a deciziilor din cadrul întreprinderii. 1.1.3. Persoana responsabilă pentru chestiuni vamale este:
110. a)persoana angajată direct de dumneavoastră sau numită de dumneavoastră, de exemplu un agent vamal, pentru a vă reprezenta în cadrul formalităţilor vamale sau ...
111. b)persoana sau persoanele responsabile de reprezentarea dumneavoastră (reprezentantul legal) în chestiuni care implică legislaţia vamală; aceştia pot fi avocaţi consultanţi, avocaţi, avocaţi pledanţi etc., care pot fi angajaţi direct de dumneavoastră sau numiţi de dumneavoastră pentru a vă reprezenta în chestiuni juridice de natură vamală. ... 1.1.4. Atunci când este posibil, precizaţi codul corespunzător CAEN (clasificarea statistică a activităţilor economice) al activităţilor dumneavoastră comerciale. Orientările AEO, TAXUD/B2/047/2011-Rev.5, partea I, secţiunea II, punctul 1.II.4, conţin o definiţie a lanţului internaţional de aprovizionare. Pentru a evalua şi a preciza rolul dumneavoastră în cadrul lanţului internaţional de aprovizionare, vă rugăm să utilizaţi următoarele orientări*1): Notă ... ────────── *1) Coduri provenite din repertoarul de coduri funcţionale EDIFACT al ONU navelor maritime; ──────────
112. a)producător de mărfuri (MF): persoana care produce mărfuri. ... Acest cod trebuie utilizat doar dacă operatorul economic produce mărfurile. Acesta nu acoperă cazurile în care operatorul economic este implicat numai în comerţul cu mărfuri (de exemplu, export sau import).
113. b)importator (IM): persoana care depune sau în numele căreia un agent vamal ori o altă persoană autorizată depune o declaraţie de import. Acesta poate include o persoană care are în posesie mărfurile sau căreia îi sunt expediate mărfurile. ... Acest cod trebuie utilizat doar în cazul în care operatorul economic este în posesia mărfurilor. În cazul reprezentanţilor/agenţilor vamali, vă rugăm să utilizaţi codul pentru "comisionar în vamă".
114. c)exportator (EX): Persoana care face declaraţia de export sau în numele căreia este făcută această declaraţie şi care este proprietarul mărfurilor sau are drepturi similare de a dispune de acestea în momentul acceptării declaraţiei. ... În cazul reprezentanţilor/agenţilor vamali, vă rugăm să utilizaţi codul pentru "comisionar în vamă".
115. d)comisionar în vamă (CB): Agentul, reprezentantul sau un agent vamal profesionist care interacţionează direct cu biroul vamal în numele importatorului sau al exportatorului. ... Codul poate fi utilizat şi pentru operatorii economici care acţionează în calitate de agenţi/reprezentanţi în alte scopuri (de exemplu, agentul transportatorului).
116. e)transportator (CA): Persoană care efectuează sau organizează transportul de mărfuri între punctele menţionate. ...
117. f)agent de expediţie (FW): Persoana care organizează expedierea mărfurilor. ...
118. g)consolidator (CS): persoana care consolidează mai multe loturi, plăţi etc. ...
119. h)operator al terminalului (TR): persoana care gestionează încărcarea şi descărcarea ...
120. i)antrepozitar (WH): persoana care îşi asumă responsabilitatea pentru mărfurile intrate într-un antrepozit; ... Antrepozitul nu trebuie considerat a fi în mod obligatoriu antrepozit vamal; prin urmare, acest cod trebuie utilizat şi de către operatorii economici care sunt operatori ai altor sisteme de depozitare (de exemplu, depozitare temporară, zonă liberă etc.).
121. j)alţii: de exemplu, operator containere (CF), operator portuar (DEP), companie de transport maritim (HR). ... În cazul în care aveţi mai multe roluri în cadrul lanţului internaţional de aprovizionare, vă rugăm să specificaţi codurile relevante. 1.1.5. Specificaţi detalii privind locaţiile implicate în activităţi vamale (dacă deţineţi mai mult de cinci locaţii implicate în activităţi vamale, vă rugăm să furnizaţi numai detaliile privind cele cinci locaţii principale implicate în activităţile vamale) şi adresele celorlalte locaţii implicate în acest tip de activitate. În cazul locaţiilor noi implicate în activităţi vamale în timpul procedurii de solicitare a statutului de AEO, trebuie să furnizaţi detalii complete despre acestea. 1.1.6. Aceste informaţii sunt necesare pentru a se stabili dacă societatea dumneavoastră este sau nu implicată în schimburi comerciale (de mărfuri, nu de servicii) cu societăţile asociate. De exemplu, toate achiziţiile dumneavoastră sunt de la societatea-mamă din SUA sau le importaţi în numele societăţilor asociate din statele membre şi le distribuiţi acestora. Trebuie să furnizaţi detalii complete în timpul procedurii de autorizare. 1.1.7. Poate fi furnizată în acest sens o organigramă detaliată care să includă diferitele domenii/departamente ale societăţii, funcţiile/responsabilităţile acestora şi lanţul de gestionare. 1.1.8. În cazul în care nu s-a menţionat deja la întrebările 1.1.2 (
122. b)şi (c), vă rugăm să precizaţi numele şi adresa completă, data naşterii şi numărul naţional de identificare (de exemplu, numărul cărţii naţionale de identitate sau numărul naţional de asigurare). Procedurile trebuie să evidenţieze măsurile luate pentru suplinirea absenţelor temporare sau de scurtă durată ale personalului cheie, de exemplu directorul responsabil cu problemele vamale sau agentul de import, inclusiv modul în care sunt preluate responsabilităţile obişnuite ale acestora şi persoana care le preia. 1.1.9. Specificaţi numărul (aproximativ) cunoscut la data transmiterii cererii dumneavoastră. 1.1.10. Pentru întrebarea (a), vă rugăm să indicaţi numărul de persoane responsabile de chestiunile vamale, principalele sarcini ale acestora şi nivelul lor de formare în domeniul vamal. Dacă nu dispuneţi de un departament vamal sau de un expert vamal în cadrul societăţii dumneavoastră, răspundeţi prin formula "Nu se aplică". A se vedea întrebarea 1.1.3 care vizează acest aspect, de asemenea. 1.1.11. Consimţământul de a publica informaţii privind AEO pe site-ul web al DG TAXUD Dacă doriţi ca numele dumneavoastră să fie inclus pe lista AEO publicată pe site-ul web al DG TAXUD, atunci este necesar să vă daţi consimţământul în scris. Acest consimţământ se aplică tuturor tipurilor de certificate. În cazul în care nu vă daţi consimţământul, veţi beneficia în continuare de avantajele statutului de AEO, însă numele dumneavoastră nu va fi vizibil pentru public prin intermediul listei publicate pe site-ul internet al DG TAXUD. În cazul în care vă daţi consimţământul, aveţi dreptul de a-l retrage în orice moment. În cazul în care solicitaţi retragerea, veţi fi eliminat automat de pe lista menţionată mai sus. De asemenea, aveţi dreptul de a vă da consimţământul în orice moment, prin trimiterea unei cereri scrise către autoritatea vamală competentă, după ce a fost eliberat certificatul. Modificările consimţământului dumneavoastră trebuie să fie efectuate prin informarea autorităţii vamală competente în scris. Singura semnătură acceptabilă în aceste scopuri este semnătura persoanei împuternicite să semneze în numele operatorului economic. 1.1.12. Consimţământul în vederea schimbului de informaţii referitoare la AEO Consimţământul pentru recunoaştere reciprocă este relevant numai pentru AEOF sau AEOS. Pentru ca acordurile de recunoaştere reciprocă să fie puse în practică, este imperativ ca serviciile vamale ale partenerilor comerciali să fie informate cu privire la statutul AEO al fiecăruia dintre ei. Schimbul de informaţii referitoare la AEO este esenţial; de exemplu, valabilitatea statutului de AEO constituie o parte necesară a schimbului de informaţii, iar datele schimbate vor fi utilizate numai în scopul implementării programelor de recunoaştere reciprocă ale AEO. Consimţământul dumneavoastră în vederea schimbului de informaţii referitoare la AEO cu serviciile vamale ale ţărilor terţe în cadrul acordurilor de recunoaştere reciprocă va fi de natură generală, fără a se referi în mod specific la anumite ţări terţe. Totuşi, în conformitate cu legislaţia UE privind protecţia datelor, autorităţile vamale din UE nu pot schimba informaţii referitoare la AEO decât după o evaluare a nivelului de protecţie a datelor oferit de ţara terţă pentru a garanta că aceasta oferă un nivel adecvat de protecţie. În cazul în care preferaţi să nu vă daţi consimţământul, informaţiile privind statutul dumneavoastră de AEO nu vor face obiectul schimburilor cu niciuna dintre ţările partenere ale UE în domeniul recunoaşterii reciproce şi nu veţi putea beneficia de avantajele oferite de acordurile de recunoaştere reciprocă. În cazul în care vă daţi consimţământul, dispuneţi şi de dreptul de a-l retrage în orice moment prin trimiterea unei cereri scrise adresate autorităţii vamale competente. Cu toate acestea, retragerea consimţământului în vederea schimbului de informaţii referitoare la AEO va duce, de asemenea, la retragerea avantajelor asociate recunoaşterii reciproce. Retragerea consimţământului este, de asemenea, de natură generală, ceea ce înseamnă că autorităţile vamale nu vor mai transmite informaţiile referitoare la AEO deţinut de dumneavoastră ţărilor partenere ale UE în domeniul recunoaşterii reciproce. De asemenea, aveţi dreptul de a vă da consimţământul în orice moment după eliberarea certificatului. Trebuie să vă daţi consimţământul de două ori, în mod explicit şi separat, unul pentru publicarea informaţiilor dumneavoastră pe internet şi celălalt în scopul recunoaşterii reciproce. Semnătura pentru consimţământ este semnătura persoanei împuternicite să semneze în numele operatorului economic. 1.1.13. Pentru ca schimbul de informaţii referitoare la AEO să fie posibil, UE trebuie să transcrie, atunci când este necesar, datele relevante privind AEO în caractere cuprinse în alfabetul obişnuit de 26 de litere (Latin 1). Trebuie să comunicaţi partenerilor dumneavoastră comerciali din ţările partenere respective să utilizeze această transcriere a denumirii şi a adresei societăţii dumneavoastră în operaţiunile lor (de exemplu, în cadrul declaraţiilor vamale) cu administraţiile vamale competente. Unele ţări nu pot utiliza acelaşi set de caractere ca cel utilizat în UE. Literele chirilice, caracterele speciale, cum ar fi accentele/diacriticele deasupra sau dedesubtul unei litere, sau alte litere decât cele 26 din alfabetul obişnuit (Latin 1) nu pot fi introduse în sistemele lor de tehnologie a informaţiei şi comunicării (TIC) (o listă a caracterelor permise poate fi consultată pe site- ul web al standardului Unicode: http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf (#x0020- #x007E)). Vă rugăm să introduceţi transcrierea denumirii societăţii, a străzii, a numărului, a codului poştal şi a oraşului în această rubrică. Dacă nu vă daţi consimţământul în vederea schimbului de detalii referitoare la AEO sau dacă solicitaţi numai un certificat AEOC nu este nevoie să completaţi această rubrică. 1.2.1. Dacă sunteţi o societate nou înfiinţată şi aveţi mai puţin de trei situaţii financiare anuale complete, furnizaţi detalii din cele deja finalizate. Dacă nu aţi desfăşurat schimburi comerciale o perioadă suficient de îndelungată pentru a prezenta o situaţie financiară anuală finalizată, răspundeţi prin formula "nu se aplică". 1.2.2. Vă rugăm să precizaţi adresa acestor spaţii de depozitare (dacă aveţi mai mult de cinci spaţii, indicaţi cele cinci spaţii principale şi numărul total de spaţii şi toate spaţiile care se află în alte state membre) 1.2.3. Pentru agenţii vamali/reprezentanţii părţilor terţe, includeţi toate declaraţiile formulate atât în numele dumneavoastră, cât şi în numele altora. Exemplu: ┌─────┬───────────────────────┬──────────────────────┬──────────────────────┐ │ An │ Importuri │ Exporturi │ Tranzit │ │ ├─────┬─────────────────┼─────┬────────────────┼─────┬────────────────┤ │ │număr│ valoare │număr│ valoare │număr│ valoare │ ├─────┼─────┼─────────────────┼─────┼────────────────┼─────┼────────────────┤ │2012 │2200 │9,6 milioane EUR │ 400 │2,6 milioane EUR│ 150 │0,8 milioane EUR│ ├─────┼─────┼─────────────────┼─────┼────────────────┼─────┼────────────────┤ │2013 │2500 │10,3 milioane EUR│ 350 │2,2 milioane EUR│ 100 │0,4 milioane EUR│ ├─────┼─────┼─────────────────┼─────┼────────────────┼─────┼────────────────┤ │2014 │2400 │10,2 m │ 340 │2,1 milioane EUR│ 100 │0,5 milioane EUR│ └─────┴─────┴─────────────────┴─────┴────────────────┴─────┴────────────────┘ 1.2.4. Pentru agenţii vamali/reprezentanţii părţilor terţe, includeţi întreaga sumă plătită prin intermediul mijloacelor de plată ale clienţilor sau ale dumneavoastră. Exemplu: ┌────────────────┬─────────────────┬─────────────────┐ │ Taxe vamale │ Accize │ TVA │ ┌────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────────┤ │2012│300 milioane EUR│1,75 milioane EUR│2,32 milioane EUR│ ├────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────────┤ │2013│400 milioane EUR│1,87 milioane EUR│2,12 milioane EUR│ ├────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────────┤ │2014│380 milioane EUR│1,85 milioane EUR│2,10 milioane EUR│ └────┴────────────────┴─────────────────┴─────────────────┘ 1.2.5. Modificările viitoare cunoscute sunt cele care ar putea influenţa organizarea societăţii, îndeplinirea criteriilor AEO sau evaluarea riscurilor din cadrul lanţului internaţional de aprovizionare. Acestea pot include, de exemplu, modificări la nivelul personalului cheie, modificări ale sistemului contabil, deschiderea unor noi amplasamente, atribuirea unor noi contracte de logistică etc. 1.3.1. Pentru întrebările (
123. b)şi (c), dacă partenerul (partenerii) dumneavoastră face (fac) obiectul unui audit AEO în desfăşurare, vă rugăm să indicaţi detaliile despre certificat şi/sau cerere (denumirea şi numărul EORI, autoritatea vamală emitentă şi numărul de înregistrare). 1.3.2. Pentru întrebarea (a), vă rugăm să indicaţi numele şi funcţia angajatului responsabil cu clasificarea mărfurilor sau, dacă apelaţi la un terţ pentru desfăşurarea acestei activităţi, includeţi numele acestuia. Pentru întrebările (
124. b)şi (d), în special dacă apelaţi la un terţ, cum vă asiguraţi că această activitate a fost desfăşurată în mod corect şi în conformitate cu instrucţiunile dumneavoastră? Pentru întrebarea (
125. b)indicaţi dacă păstraţi un dosar al produsului în care fiecărui articol îi corespunde un cod al mărfurilor cu rata corespunzătoare a taxelor şi a TVA. Pentru întrebarea (
126. c)în cazul în care s-au introdus măsuri de asigurare a calităţii, trebuie să furnizaţi dovezi, în timpul vizitei auditorilor vamali, care să ateste că le revizuiţi în mod regulat şi complet, că documentaţi modificările şi înştiinţaţi personalul vizat cu privire la modificările respective. Pentru întrebarea (d), indicaţi modul, persoana şi frecvenţa cu care se revizuiesc clasificările şi se actualizează dosarul produsului şi alte înregistrări conexe, precum şi modalitatea de înştiinţare a persoanelor vizate cu privire la modificări, de exemplu, agentul vamal, personalul responsabil de achiziţii. Pentru întrebarea (
127. e)indicaţi, de asemenea, dacă folosiţi informaţii tarifare obligatorii (ITO). În timpul procedurii de audit, poate fi necesar să puneţi la dispoziţie următoarele: - detalii/liste sau dosare ale produselor dumneavoastră, precum şi codurile de mărfuri şi ratele corespunzătoare ale taxelor; - sursele de documentare/informaţiile, de exemplu, informaţii actualizate de ordin tehnic şi privind tarifele, pe care le folosiţi de obicei pentru clasificarea mărfurilor dumneavoastră. 1.3.3. (
128. a)Indicaţi numele şi funcţia angajatului responsabil de determinarea valorii mărfurilor în vamă sau, dacă apelaţi la un terţ pentru realizarea acestei activităţi, precizaţi numele acestuia. 1.3.3. (
129. b)şi (
130. d)- Dacă apelaţi la un terţ, cum vă asiguraţi că această activitate a fost realizată în mod corect şi în conformitate cu instrucţiunile dumneavoastră? 1.3.3. (
131. b)Măsurile de asigurare a calităţii trebuie să includă, de exemplu: ● metoda (metodele) de evaluare utilizată (utilizate), ● modul în care sunt completate şi transmise declaraţiile pentru determinarea valorii în vamă atunci când este necesar, ● modul în care sunt stabilite valoarea taxelor vamale şi valoarea TVA, ● modul în care sunt contabilizate costurile de transport şi de asigurare, ● redevenţele şi taxele de licenţă aferente mărfurilor importate, plătibile fie direct, fie indirect de către cumpărător, ca o condiţie a vânzării ● acorduri în temeiul cărora o parte a beneficiilor din revânzări, eliminări sau utilizări ulterioare revine direct sau indirect vânzătorului ● costuri suportate de cumpărător (dar neincluse în preţ) legate de comisioane sau brokeraj (cu excepţia comisioanelor la cumpărare) sau ● costuri suportate în legătură cu containere şi ambalaje, cu mărfuri şi/sau servicii furnizate de către cumpărător fie gratuit, fie cu costuri reduse, spre a fi folosite la producerea şi vânzarea la export a mărfurilor importate. 1.3.3. (
132. c)În cazul în care există proceduri de asigurare a calităţii, trebuie să furnizaţi dovezi, în timpul vizitei auditorilor vamali, care să ateste că acestea sunt revizuite în mod regulat şi complet, că documentaţi modificările şi înştiinţaţi personalul vizat cu privire la modificările respective. 1.3.4. Pentru întrebarea (b), în mod normal, acţiunile la nivel intern trebuie să includă măsuri privind modul în care dumneavoastră asiguraţi următoarele: - ţara exportatoare are dreptul de a adopta un comportament preferenţial, iar mărfurile beneficiază de o rată preferenţială a taxei vamale; - sunt îndeplinite cerinţele privind transportul direct/absenţa manipulării; - atunci când se solicită regimul preferenţial, sunt disponibile un certificat valabil, în original, sau o declaraţie pe factură; - certificatul sau declaraţia pe factură se aplică transportului respectiv, iar regulile de origine sunt respectate; - nu există nicio posibilitate de folosire dublă a certificatului/declaraţiei pe factură; - regimul preferenţial pentru import este solicitat în perioada de valabilitate a certificatului/declaraţiei pe factură şi - certificatele/declaraţiile pe factură originale sunt reţinute ca parte a pistei de audit în condiţii de siguranţă şi securitate. Pentru întrebarea (c), abordarea dumneavoastră trebuie să ia în considerare o modalitate pentru a vă asigura că: - mărfurile sunt eligibile pentru un regim preferenţial de export, de exemplu respectă regulile de origine - toate documentele/calculele/costurile/descrierile necesare de proceduri care servesc la stabilirea originii preferenţiale şi emiterea unui certificat/a unei declaraţii pe factură sunt reţinute ca parte a pistei de audit în condiţii de siguranţă şi securitate - documentele adecvate, de exemplu certificatul sau declaraţia pe factură, sunt semnate şi emise în timp util de un angajat autorizat - declaraţiile pe factură nu sunt emise pentru transporturi cu valoare medie sau ridicată, în afara cazului în care autorităţile vamale vă acordă o aprobare în acest sens - certificatele nefolosite sunt păstrate în condiţii de siguranţă şi securitate şi - certificatele sunt prezentate autorităţilor vamale la export, conform cerinţelor. 1.3.5. Prezentaţi următoarele informaţii, dacă este cazul: - denumirea ţărilor care nu sunt membre UE; şi/sau - numele şi adresele producătorilor pentru ale căror produse trebuie să plătiţi taxe antidumping sau compensatorii. Secţiunea II Antecedentele în ceea ce priveşte respectarea cerinţelor vamale (articolul 5a din CVC, articolul 14h din DACV, Orientările AEO partea 2, punctul 2.1, anexa 2, punctul 1) NB: În temeiul articolului 14h din DACV, antecedentele societăţii dumneavoastră şi ale persoanelor identificate la întrebările 1.1.2, 1.1.3 şi 1.1.8 în ceea ce priveşte respectarea cerinţelor vamale se vor baza pe ultimii trei ani anteriori prezentării cereri. În timpul acestei perioade, nu trebuie să fi comis nicio încălcare gravă sau încălcări repetate ale normelor vamale. Cu toate acestea, antecedentele în ceea ce priveşte respectarea cerinţelor vamale pot fi considerate acceptabile dacă încălcările au o importanţă neglijabilă în raport cu numărul sau amploarea operaţiunilor/activităţilor vamale aferente şi nu dau naştere unor îndoieli cu privire la nivelul general de conformitate pe care îl prezentaţi. În acest sens, autoritatea vamală va lua în considerare: - nereguli/erori în ansamblu şi în mod cumulativ - frecvenţa acestora pentru a stabili dacă este o problemă sistematică existenţa unei intenţii frauduloase sau a neglijenţei - dacă aţi înştiinţat autoritatea vamală în mod voluntar cu privire la erorile/neregulile pe care le-aţi descoperit - dacă aţi luat măsuri de remediere pentru a preveni sau a reduce la minim erorile în viitor. 2.1.
133. a)Exemple de încălcări detectate ale reglementărilor vamale: - martie-septembrie 2014 - folosirea unui cod incorect al monedei pentru importurile din China, având ca rezultat o sumă excedentară de 5 500 EUR reprezentând taxa vamală declarată şi TVA. - decembrie 2014 - nu a fost depusă declaraţia trimestrială privind regimul de perfecţionare activă în sistem cu suspendare. Dacă există mai multe încălcări, indicaţi numărul total şi prezentaţi un rezumat al principalelor motive ale erorilor. 2.1.
134. b)Exemple de măsuri de asigurare a calităţii luate ca urmare a celor două situaţii prezentate la punctul 2.1 (
135. a)de mai sus: - 6.10.2014 - modificarea sistemului informatic pentru a preveni finalizarea intrărilor înainte de efectuarea verificării privind moneda declarată. - declaraţia restantă transmisă. Revizuirea procedurilor referitoare la declaraţia privind regimul de perfecţionare activă în sistem cu suspendare pentru a include controale trimestriale de gestiune şi distribuirea procedurilor revizuite către personalul interesat. Măsurile luate de dumneavoastră pentru asigurarea calităţii trebuie să includă, în mod normal: - numirea unei persoane de contact responsabile în cadrul societăţii care să înştiinţeze autoritatea vamală sau alte departamente guvernamentale cu privire la nereguli/erori, inclusiv la suspiciunile de activităţi infracţionale; - cerinţele, inclusiv frecvenţa, pentru realizarea şi documentarea verificărilor privind caracterul exact, complet şi prompt al înregistrărilor şi al păstrării registrelor, de exemplu declaraţii trimise autorităţii vamale şi altor autorităţi de reglementare, respectarea condiţiilor de aprobare/autorizare; - utilizarea resurselor de audit intern pentru testarea procedurilor dumneavoastră şi pentru a obţine asigurări în privinţa acestora; - modul în care personalul este înştiinţat cu privire la cerinţe/modificări; frecvenţa viitoarelor revizuiri; - controale de gestiune pentru a se asigura că procedurile sunt respectate. 2.2. De exemplu: Mai 2013 - respingerea cererii de antrepozit vamal din cauza lipsei necesităţii economice. Iunie 2014 - retragerea autorizaţiei pentru procedura de vămuire la domiciliu din cauza neprezentării, în mod repetat, a declaraţiilor suplimentare. Refuzul/suspendarea/retragerea oricărei cereri/autorizaţii de către autoritatea vamală nu va avea în mod necesar drept rezultat respingerea cererii dumneavoastră privind statutul de AEO. Secţiunea III Sistemul contabil şi logistic (articolul 5a din CVC, articolul 14i din DACV, Orientările AEO partea 2, punctul 2.2, anexa 2, punctul 2) Pentru a îndeplini criteriul menţionat la articolul 14i literele (
136. a)şi (
137. b)din DACV, trebuie să menţineţi un sistem contabil care să permită efectuarea controlului pe bază de audit de către autoritatea vamală. Pentru a permite autorităţii vamale să efectueze controalele necesare, trebuie să permiteţi acestora accesul fizic sau electronic la registrele dumneavoastră. Accesul electronic nu constituie o condiţie indispensabilă pentru respectarea acestei cerinţe. Pentru a îndeplini criteriul menţionat la articolul 14i litera (
138. c)din DACV, trebuie, de asemenea, să aveţi un sistem sau procese care să facă distincţia între mărfurile unionale şi mărfurile neunionale, deşi această condiţie nu se aplică în cazul unui AEOS. Trebuie remarcat că aceasta este singura diferenţă în materie de cerinţe dintre AEOS şi AEOF. Din motive de securitate, numeroase societăţi şi organizaţii impun introducerea unei piste de audit în sistemele lor automate. O pistă de audit este un proces sau o etapă care constă în efectuarea de verificări încrucişate ale fiecărei intrări din registrele contabile cu sursa acesteia, pentru a controla corectitudinea înregistrărilor respective. O pistă de audit completă vă va facilita trasabilitatea activităţilor operaţionale de la momentul intrării mărfurilor şi a produselor în societate la prelucrarea acestora şi la ieşire. O pistă de audit completă conţine şi un registru cronologic care permite urmărirea fiecărei informaţii din momentul în care este introdusă în fişierul de date până în momentul în care este eliminată din acesta. În mod normal, sistemul contabil trebuie să includă: - cartea mare - registrul de vânzări - registrul de achiziţii - activele - conturile de gestiune În mod normal, sistemul logistic trebuie să includă: - prelucrarea comenzilor de vânzări - prelucrarea comenzilor de achiziţii - producţia - inventarul - depozitare, antrepozitare - expedierea/transportul - listele de furnizori/clienţi Pista dumneavoastră de audit trebuie să includă: - vânzările - achiziţiile şi comenzile de achiziţii - controlul inventarului - depozitarea (şi mişcările între spaţiile de depozitare) - producţia - vânzările şi comenzile de vânzări - declaraţiile şi documentaţia vamale - expedierea - transportul - contabilitatea, de exemplu facturare, note de credit şi de debit, remiteri/plăţi 3.2.1. Indicaţi dacă utilizaţi:
139. a)hardware precum: ... - un singur calculator personal (PC) autonom, - PC-uri care sunt legate în reţea - un sistem de calculatoare pe bază de server - un sistem bazat pe mainframe - altele
140. b)software precum programele informatice care permit calculatorului să ruleze aplicaţii software în sprijinul activităţii economice, de exemplu Windows, UNIX etc. ...
141. c)sisteme precum (indicaţi numele furnizorului): ... - soluţie ERP complet integrată - combinaţie de aplicaţii software contabile şi logistice - soluţie software pentru întreprinderi axată pe întreprinderile mici şi mijlocii - soluţie software dezvoltată de sau pentru societatea dumneavoastră. NB: În timpul procedurii de autorizare, va fi necesar să demonstraţi: - gradul de informatizare - platforma hardware disponibilă şi sistemul de operare aferent - separarea funcţiilor între dezvoltare, testare şi operaţiuni - separarea funcţiilor între utilizatori - modul în care este controlat accesul la diferitele componente ale sistemului - dacă au existat adaptări la pachetul standard - lista conturilor din registrul contabil - dacă sistemul foloseşte conturi intermediare de verificare - modul în care sunt înregistrate în registrul contabil obligaţiile de plată a taxelor de import, a accizelor şi a TVA - dacă lucraţi pe bază de loturi - dacă există o legătură între administrarea stocurilor şi administrarea financiară - modul în care gestionaţi registrele atunci când acestea sunt menţinute de un furnizor terţ de software. 3.2.3. Dacă activităţile, de exemplu crearea datelor de referinţă sau introducerea datelor, sunt împărţite între mai multe sedii, indicaţi care sunt activităţile desfăşurate în fiecare sediu. Aşa cum se prevede la articolul 14i litera (
142. d)din DACV, trebuie să dispuneţi de un sistem care să corespundă tipului şi dimensiunii întreprinderii şi care să fie adaptat la gestionarea fluxului de mărfuri şi de un sistem de control intern care să permită identificarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare. 3.3.1. În timpul vizitei auditorilor, trebuie să prezentaţi probe potrivit cărora revizuiţi procedurile în mod regulat şi complet, documentaţi modificările şi înştiinţaţi personalul vizat cu privire la acestea. 3.3.2. Exemple de tipuri de audit pot fi: - audit intern în cadrul societăţii sau efectuat de societatea-mamă; - audit extern efectuat de către clienţi, contabili/auditori independenţi, autoritatea vamale sau alte departamente guvernamentale. De asemenea, atunci când autoritatea vamală vizitează sediul dumneavoastră, este necesar să le puneţi la dispoziţie rapoarte, precum şi dovezi privind măsurile de remediere luate pentru corectarea deficienţelor identificate. 3.3.3. Datele de referinţă sau dosarele standard înseamnă informaţii cheie privind societatea dumneavoastră, de exemplu numele şi adresele clienţilor, furnizorii, dosarele produselor, care cuprind informaţii privind descrierea mărfurilor, codurile acestora şi provenienţa etc. 3.4.1. Procedurile dumneavoastră de înregistrare trebuie să includă, la recepţia mărfurilor: - proceduri de comandă a achiziţiilor - confirmarea comenzii - expedierea/transportul mărfurilor - cerinţe privind documentele justificative - transportul mărfurilor de la frontieră la spaţiile dumneavoastră sau ale clienţilor - primirea mărfurilor în spaţiile dumneavoastră sau ale clienţilor - plată/achitare - modul în care se înregistrează mărfurile în evidenţa operativă, momentul în care are loc această operaţiune şi persoana care o realizează În timpul depozitării mărfurilor: - atribuirea clară a unui spaţiu de depozitare pentru mărfurile respective - depozitarea în condiţii de siguranţă a mărfurilor periculoase - dacă stocul este înregistrat în funcţie de valoare şi/sau cantitate - existenţa şi frecvenţa inventarierii - dacă se foloseşte spaţiul unui terţ pentru depozitarea mărfurilor dumneavoastră, acorduri care să includă reconcilierea dintre evidenţa operativă ţinută de dumneavoastră şi cea a terţului - dacă este ales un spaţiu temporar de depozitare a mărfurilor. În timpul procesului de producţie a mărfurilor: - elaborarea comenzii de lucru - comandarea articolelor din inventar şi livrarea de la depozit - procesul de producţie, responsabilităţile personalului şi înregistrările păstrate - codurile formulei de fabricaţie - înregistrarea produsului fabricat şi a stocului nefolosit în evidenţa operativă - folosirea metodelor standard de producţie în cadrul procesului de fabricaţie. şi în timpul procedurii de expediere a mărfurilor: - primirea comenzii clientului şi elaborarea comenzii de lucru sau de achiziţii - înştiinţarea depozitului cu privire la comanda de vânzare/expedierea mărfurilor - instrucţiuni pentru terţi în cazul în care mărfurile sunt depozitate în altă parte - ridicarea mărfurilor - procedurile de ambalare - modul în care este actualizată evidenţa operativă, momentul în care are loc această operaţiune şi persoana care o realizează. 3.4.2. Procedurile dumneavoastră de verificare şi de control al calităţii trebuie să includă în timpul sosirii mărfurilor: - reconcilierea dintre comanda de achiziţii şi mărfurile primite - proceduri pentru returnarea/respingerea mărfurilor - proceduri pentru înregistrarea contabilă şi raportarea transporturilor în minus şi în plus - proceduri pentru identificarea şi modificarea intrărilor incorecte în evidenţa operativă - identificarea mărfurilor provenite din afara Uniunii Europene în cadrul sistemului. În timpul depozitării mărfurilor - înregistrarea şi controlarea stocurilor - identificarea mărfurilor unionale şi neunionale (nu se aplică pentru un AEOS) - deplasarea şi înregistrarea mărfurilor între spaţii din aceeaşi unitate sau din unităţi diferite - proceduri privind gestionarea situaţiilor neobişnuite, a deteriorării sau a distrugerii mărfurilor, a pierderilor şi a variaţiilor de stocuri. În timpul procesului de producţie: - monitorizarea şi controalele de gestiune ale procesului de producţie, de exemplu rata de rentabilitate - cum trataţi neregulile, variaţiile, deşeurile, produsele secundare şi pierderile din procesul de producţie - inspecţia calităţii mărfurilor produse şi înregistrarea rezultatelor - eliminarea în condiţii de siguranţă a mărfurilor periculoase. şi, în timpul procedurii de expediere a mărfurilor, - borderouri de expediţie/bonuri de ridicare a mărfurilor - transportul mărfurilor la clienţi sau la frontieră pentru exportare sau reexportare - crearea facturilor de vânzări - instrucţiuni către agentul vamal în ceea ce priveşte exportarea/reexportarea şi crearea/punerea la dispoziţie/controlul documentelor justificative - confirmarea de primire/dovada expedierii mărfurilor - mărfurile returnate - inspecţie, numărare şi înregistrare în inventar - note de plată şi note de credit - tratarea neregulilor, a transporturilor incomplete şi a variaţiilor. Pentru a îndeplini criteriul menţionat la articolul 14i litera (
143. e)din DACV, trebuie, dacă este cazul, să fie introduse proceduri satisfăcătoare de gestionare a licenţelor şi autorizaţiilor având legătură cu măsurile de politică comercială sau cu schimburile comerciale de produse agricole; Pentru a îndeplini criteriul menţionat la articolul 14i litera (
144. g)din DACV, trebuie să asiguraţi conştientizarea, în rândul angajaţilor dumneavoastră, a necesităţii de a informa autoritatea vamală în cazul unor dificultăţi în ceea ce priveşte conformitatea şi să stabiliţi persoane de contact adecvate care să informeze autoritatea vamală cu privire la astfel de situaţii. 3.5.1. În calitate de importatori, exportatori, deţinători de antrepozite, procedurile dumneavoastră trebuie să includă: - modul în care asiguraţi caracterul complet, exact şi prompt al declaraţiilor vamale pe care le întocmiţi dumneavoastră, inclusiv realizarea controalelor de gestiune; - prezentarea sau punerea la dispoziţie a documentaţiei justificative; - detalii actualizate (nume şi adrese) ale agenţilor vamali/terţilor utilizaţi; - modul în care sunt numiţi agenţii vamali, de exemplu verificările privind credibilitatea şi caracterul adecvat înainte de numirea acestora de către dumneavoastră; - împrejurările în care se apelează la aceştia; - contractele care detaliază responsabilităţile, inclusiv tipul de reprezenta