§ 2 vyhláška předsedy Státní banky československé a federálního ministerstva financí o pokladních operacích v socialistických organizacích – Základní povinnosti organizací při provádění pokladních operací

Při provádění pokladních operací jsou organizace povinny zejména:

a) přispívat k plynulému a rychlému oběhu hotovostí zajišťováním vhodné hodnotové skladby jak při jejich výběrech, tak i při jejich výplatách,

b) dodržovat termíny a místo výběrů hotovostí na výplatu mezd2) dohodnuté s bankou v návaznosti na určené termíny výplat mezd,3)

c) odvádět všechny hotovosti přesahující výši limitu pokladního zůstatku na svůj účet u peněžního ústavu,

d) uvádět na dokladech, na jejichž podkladě vybírají nebo odvádějí hotovosti, popř. poukazují částky peněz k výplatě v hotovosti, symboly podle předpisu o platebním styku 4) a používat hotovostí pro účely, pro něž byly vybrány anebo z přijatých hotovostí zadrženy; jestliže jich bylo výjimečně použito na jiný než vyznačený účel, zpřesnit údaj o jejich účelovém použití při příštím výběru hotovostí,

e) vést analytickou evidenci o pokladních operacích,

f) zajišťovat provádění pokladních operací odděleně od účetní služby, pokud organizace, popř. její složka má alespoň dva placené pracovníky; tato povinnost neplatí pro prodejny, závody veřejného stravování a provozovny služeb,

g) zajišťovat bezpečnost hotovostí při manipulaci s nimi, jejich úschově a přesunech,

h) předkládat bance potřebné doklady, poskytovat jí požadované informace a umožnit prověrky na místě,

i) inventarizovat pokladní hotovosti v pokladnách organizace, popř. jejích složek,5)

j) kontrolovat provádění a dokumentaci pokladních operací.