§ 10 vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Povinnost finančním institucím
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 10 vyhlášky 123/2007 stanovuje povinnost finančním institucím zajistit, aby veškeré jejich schvalovací, rozhodovací a kontrolní procesy, včetně souvisejících odpovědností a pravomocí, byly zpětně dohledatelné, k čemuž musí zavést a udržovat systém uchování informací. (§ 10 zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 123/2007 Sb.
Povinná osoba musí zabezpečit, aby veškeré schvalovací a rozhodovací procesy a kontrolní činnosti včetně souvisejících odpovědností, pravomocí a vnitřních předpisů bylo možné zpětně vysledovat (rekonstruovat). K zabezpečení tohoto požadavku slouží též systém uchování informací, který povinná osoba musí zavést a udržovat.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Finanční instituce musí mít zavedený systém, který umožňuje kdykoli zjistit, kdo, kdy a na základě jakých podkladů schválil nebo rozhodl o určité záležitosti, a kdo za ni nesl odpovědnost.
- Tento systém se týká i vnitřních předpisů, které musí být rovněž zpětně vysledovatelné, co se týče jejich vzniku, změn a uplatňování.
- Pro splnění této povinnosti je nutné zavést a udržovat systém uchování informací, který zajistí dostupnost všech relevantních dat a dokumentů.
- Cílem je transparentnost a možnost rekonstruovat průběh důležitých procesů v případě potřeby, například při kontrolách nebo řešení sporů.
Na co si dát pozor
- Je klíčové, aby systém uchování informací byl funkční a skutečně umožňoval rekonstrukci procesů, nikoli jen formální existenci.
- Povinná osoba musí zajistit, aby byly zaznamenávány nejen samotné výsledky rozhodnutí, ale i celý proces, který k nim vedl, včetně podkladů a zúčastněných osob.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 3a (Zákon o změně zákonů v souvislosti se sj)§ 3 PROGRAM STATISTICKÝCH ZJIŠŤOVÁNÍ PROVÁDĚNÝCH (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)§ 3 Účinnost (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)§ 3 PROGRAM STATISTICKÝCH ZJIŠŤOVÁNÍ PROVÁDĚNÝCH (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)§ 3 Účinnost (Vyhláška o Programu statistických zjišťo)