§ 127 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 127 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 127 vyhlášky 123/2007 stanovuje, jak se vypočítá kapitálový požadavek k úvěrovému riziku u finančních nástrojů, které banky a další finanční instituce drží ve svém obchodním portfoliu.
§ 127 Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia
(1) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia se stanovuje pouze z nástrojů zařazených do obchodního portfolia. Rovná se součtu kapitálových požadavků stanovených
a) standardizovaným přístupem pro výpočet kapitálového požadavku
1. ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia,
2. ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia,
3. k riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, maržových obchodů,
4. k vypořádacímu riziku obchodního portfolia,
5. k volným dodávkám,
6. k ostatním nástrojům obchodního portfolia,
7. k riziku angažovanosti obchodního portfolia,
b) přístupem pro výpočet kapitálového požadavku založeným na vlastních modelech
1. ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia,
2. ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia, nebo
c) jejich kombinací.
(2) Způsob výpočtu kapitálového požadavku ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia je uveden v oddílu 2.
(3) Způsob výpočtu kapitálového požadavku ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia je uveden v oddílu 3.
(4) Při stanovení kapitálového požadavku k úvěrovému riziku obchodního portfolia se použijí obdobně ustanovení o uznatelném finančním kolaterálu pro účely stanovení kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia uvedená v dílu 2 oddílu 3.
Paragraf 127 vyhlášky 123/2007 stanovuje, jak se vypočítá kapitálový požadavek k úvěrovému riziku u finančních nástrojů, které banky a další finanční instituce drží ve svém obchodním portfoliu.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce musí držet dostatek kapitálu, aby pokryly potenciální ztráty z úvěrového rizika u svých obchodních pozic.
Výpočet tohoto kapitálového požadavku se provádí buď standardizovaným přístupem, nebo přístupem založeným na vlastních modelech, případně jejich kombinací.
Standardizovaný přístup zahrnuje specifická rizika, jako je úrokové a akciové riziko, riziko protistrany, vypořádací riziko, riziko volných dodávek a riziko angažovanosti.
Při výpočtu se zohledňuje i uznatelný finanční kolaterál, tedy zajištění, které snižuje úvěrové riziko.
Na co si dát pozor
Kapitálový požadavek se týká pouze nástrojů zařazených do obchodního portfolia, nikoli do investičního portfolia.
Způsoby výpočtu specifického úrokového a akciového rizika jsou podrobněji popsány v dalších částech vyhlášky (oddíl 2 a 3).
Ustanovení o uznatelném finančním kolaterálu pro investiční portfolio se použijí obdobně i pro obchodní portfolio.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.